Skripty a zostavy

Typ hlásenia Intrastatu.

Intrastat - Zoznam faktúr

Majetok

Modul Majetok je určený k evidencii, odpisovaniu dlhodobého nehmotného a hmotného majetku, neodpisovaného alebo finančného majetku a ďalej aj drobného nehmotného a hmotného majetku. Sleduje sa od okamihu obstarania až po vyradenie.

Základné nastavenie modulu Majetok

V ponuke stromového menu v module Majetok sú v uzle Základné dáta zaradené knihy a číselníky, ktoré slúžia pre prednastavenie spôsobu odpisovania a účtovania položiek na kartách majetku:

Knihy majetku umožňujú rozdeliť evidenciu podľa druhov majetku daných legislatívou a podľa potrieb firmy.
Odpisové plány sú pomocným číselníkom pre Predvoľbu odpisovania.
Číselník Predvoľba odpisovania obsahuje ponuku preddefinovaných spôsobov vytvárania odpisov v kartách majetku.
V knihe Obory majetku sa nastavuje účtovanie pohybov majetku.
Číselníky CPA, Strediská a Umiestnenie majetku sú tiež pomocnými číselníkmi používanými predovšetkým v kartách majetku.

Knihy majetku

Rozdelenie majetku v Knihách majetku zodpovedá ich rozlišovaniu predovšetkým v závislosti na zákonoch o daniach z príjmov alebo o účtovníctve. Vzhľadom k ich odlišnému charakteru vedenia evidencie a odpisovania môže byť rozdelenie aj iné, napr. podľa vnútorných smerníc spoločnosti.

pic_5381_2024

Obr.: Číselník Knihy majetku

Popis práce s knihami, princíp nastavenia a popis nultej záložky nájdete v kapitole Správca / Správa kníh.

Implicitné nastavenie

pic_5356_2024

??? Knihy majetku – Implicitné nastavenie

Popis polí:

Číslovanie kariet majetku bez Obdobia	Pokiaľ je zapnuté, karty majetku sa číslujú bez ohľadu na obdobie. Pokiaľ je vypnuté, karty majetku sa číslujú v rámci nastaveného Obdobia.
Evidencia obstarávaného majetku	Zapne sa v prípade, že sa v knihe eviduje obstarávaný majetok pred zaradením do užívania. Pokiaľ je v knihe voľba vypnutá, majetok sa eviduje od zaradenia do užívania až do vyradenia.
Zaúčtovať nevyrovnané saldo	Umožní zaúčtovať pohyb na karte majetku, pri ktorom existuje nenulový rozdiel medzi celkovou čiastkou dokladu a zaúčtovanou čiastkou.
Kontácia odpisu Kontácia zaradenia, TZ a zmena ceny Kontácia vyradenia	V týchto poliach je možné prednastaviť kontácie pre jednotlivé pohyby majetku, ktoré sa automaticky dosadzujú do nových kariet majetku v Knihe majetku.
Kontácia zmeny kódu	Nastavenie kontácie pre zmenu kódu (strediska a pod.).
Typ plánu 1, 2, 3	Nastaví sa typ plánu daňový, účtovný. V nastavení môže byť každý typ plánu len raz.
Rad zaokrúhlenia 1, 2, 3 Konštanta zaokrúhlenia plánu 1, 2, 3	V prípade, že nastavíme rád a konštantu zaokrúhlenia, definujeme tým zaokrúhlenie ročnej čiastky odpisu.
Zaokrúhliť položky plánu 1, 2, 3	Zaokrúhli každý záznam odpisu v karte majetku.
Účtovať odpisy plánu 1, 2, 3	Zapneme pri typoch plánov, pri ktorých účtujeme odpisy (napr. pokiaľ sa daňové odpisy neúčtujú, pre daný typ plánu nebude začiarknuté).
Účtovať ostatné pohyby plánu 1, 2, 3	Zapneme pri typoch plánov, pri ktorých účtujeme ostatné pohyby plánu (napr. zaradenie, technické zhodnotenie, čiastočné vyradenie, ...). Pole je začiarknuté obvykle len pri type plánu "U".
Účtovať zmenu analytickej osi	Zapneme pre analytické osi (strediská, kód zákazky, ...), o ktorých v majetku účtujeme na účtoch majetkových (napr. Pokiaľ na účte 022 sledujeme stredisko, bude pole Stredisko začiarknuté).
Kontrolovať stredisko, kód zákazky, ...	Možnosť prednastavenia, ktoré osi sa majú na majetku v rámci inventúry kontrolovať.
Kontácia pre manko	Prednastavenie kontácie pre inventúrne manko.
Kontácia pre prebytok	Prednastavenie kontácie pre inventúrny prebytok.

Číslovanie

V tejto časti sa definuje číslovanie dokladov modulu Majetok (Majetok, Pohyby majetku, Inventúry majetku). Aktuálne číslo daného dokladu zodpovedá poslednému zadanému dokladu v danej knihe.

pic_5357_2024

Obr.: Knihy majetku – Číslovanie

Odpisové plány

V tomto číselníku sa definujú odpisové plány. Program ponúka zoznam základných odpisových plánov pre odpisovanie daňové a účtovné. Plány majetku sa stávajú súčasťou prednastavenia spôsobu odpisovania v predvoľbách. Ponuka plánov vychádza predovšetkým z požiadaviek zákona o dani z príjmov a zákona o účtovníctve. Je možné vytvárať vlastné plány.

pic_5358

??? Číselník Odpisové plány

Základným kritériom pri zadaní odpisového plánu je voľba typu plánu (rovnomerný, zrýchlený, časový, leasingový a percentuálny).

Základné údaje

Pri zadávaní nového odpisového plánu je prvoradé vybrať si vhodný Výpočtový typ. Podľa tohto výberu sa na formulári zobrazí pole pre zadanie potrebných údajov.

Popis polí:


Skratka	Skratka.
Popis	Popis plánu.
Výpočtový typ	Program ponúka 5 výpočtových typov. Každý typ má svoje špecifické vlastnosti a je definovaný vlastným vzorcom.
	Rovnomerný	Rovnomerný odpisový plán je určený pre daňové odpisovanie hmotného majetku. V závislosti na odpisovej skupine a na možnosti zvýšenia odpisu v prvom roku odpisovania sú v IS K2 preddefinované odpisové plány, ktorých skratka začína písmenom "U“ a písmenom "R“ .

pic_5359

Obr.: Odpisové plány - Rovnomerný typ

Zrýchlený

Zrýchlený odpisový plán je určený pre účtovné odpisovanie hmotného majetku. V závislosti na odpisovej skupine a na možnosti zvýšenia odpisu v prvom roku odpisovania sú v IS K2 preddefinované odpisové plány, ktorých skratka obsahuje "D- OS2 - Z alebo D- OS3 - Z.

Začiarkávacie pole Pomerná časť odpisu v prvom roku (SK) sa použije pre slovenskú legislatívu pre odpisovanie majetku zaradeného od 1.1.2012. Pokiaľ je začiarknuté pole, v prvom roku sa odpis vypočíta ako pomerná časť ročného odpisu za mesiace, po ktoré je v používaní.

pic_5360

Obr.: Odpisové plány - Zrýchlený typ

Časový

Tento plán je určený pre časové odpisovanie nehmotného majetku. Zadá sa počet mesiacov odpisovania zo vstupnej ceny a počet mesiacov minimálnej doby odpisovania technického zhodnotenia.

Pokiaľ je začiarknuté Odpisovanie podľa platnosti zmluvy, dátum platnosti zmluvy je potrebné zadať na karte majetku. Odpisy sa odpisujú do uvedeného dátumu platnosti zmluvy. Technické zhodnotenie je možné vykonať tiež len do zadaného dátumu. Po dátume platnosti zmluvy už nie je možné cenu zvyšovať.

pic_5361

Obr.: Odpisové plány - Časový typ

Leasingový

Tento plán je určený pre odpisovanie dočasných stavieb, ochranných známok apod. Pri leasingovom type plánu sa zadáva počet mesiacov odpisovania majetku, do ktorých rozdelí splátky rovnomerne. Pri tomto type plánu technické zhodnotenie nepredlžuje počet mesiacov odpisovania majetku.

pic_5362

Obr.: Odpisové plány - Leasingový typ

	Percentuálny	Percentuálny odpisový plán je určený k účtovnému odpisovaniu hmotného majetku. Zadá sa počet percent (100) a počet rokov. Program zobrazí rozpočítané roky a príslušné percentá, ktoré je možné ďalej upravovať, pričom nerozdelený zvyšok sa napočíta do zvyšku neodpísaných percent. Pokiaľ ročné percento má byť rovnaké, je možné zadať do položiek iba jeden rok s týmto percentom a vytváranie ročných čiastok na karte majetku bude automaticky toto percento používať pre každý rok až do čiastky adekvátnej zadanému celkovému percentu.
		Pozn.: V prípade odpisovania každý rok rovnakým percentom, je dôležité zadať hodnoty do polí Počet percent a Počet rokov a percento pre jednotlivé roky nechať vypočítať programom, t.j. nezasahovať do výpočtu programu ručným vkladaním položiek s hodnotou percenta. Pokiaľ je ale majetok odpisovaný každý rok iným percentom, potom je nutné zadať pre jednotlivé roky percento odpisu vždy ručne.

pic_5363

Obr.: Odpisové plány - Percentuálny typ

Percentuálny jednorazový

Začiarknutím poľa Jednorazový odpis je možné nastaviť odpis jednorazovo.

pic_5364

Obr.: Odpisové plány - Percentuálny typ - Jednorazový odpis

Percentuálny podielový

Začiarknutím poľa Ročný podiel sa vytvorí plán pre odpisovanie technického zhodnotenia kultúrnej pamiatky a tiež k rovnomernému odpisovaniu hmotného majetku podľa slovenskej legislatívy. Ročný odpis sa určí ako podiel vstupnej ceny a doby odpisovania.

pic_5365

Obr.: Odpisové plány - Percentuálny typ - Ročný podiel

Percentuálny žiadny odpis

Tento plán je vytvorený špeciálne pre majetky neodpisované, pri ktorých sa však evidujú a účtujú pohyby zaradenia do používania, zmena ceny a vyradenie (napr. pozemky). V poli Počet percent sa zadá „0“, v poli Počet rokov „1“.

pic_5366

Obr.: Odpisové plány - Percentuálny typ - Žiadny odpis

Kontroly pri editácii Odpisového plánu:

Pokiaľ je odpisový plán použitý v predvoľbe odpisovania, a tá nie je použitá v karte majetku, je možné editovať všetky polia.
Pokiaľ je odpisový plán majetku použitý v predvoľbe a tá je v karte majetku použitá pri odpisoch, ktoré sú odpísané či blokované, je možné meniť už iba text v Popise plánu.

Zostavy nad knihou Odpisové plány

Odpisové plány majetku

Predvoľba odpisovania

Predvoľba odpisovania je určená pre nastavenie definície odpisovania kariet majetku. Užívateľ si tento zoznam bude podľa potreby dopĺňať.

pic_5367

Obr.: Číselník Predvoľba odpisovania

Základné údaje

Predvoľba odpisovania sa používa pri všetkých kartách majetku, pri ktorých dochádza k odpisovaniu aspoň podľa jedného odpisového plánu. Ďalej sa predvoľba použije napr. pri majetkoch neodpisovaných, pri ktorých je nutné účtovať pohyby zaradenia, zmenu ceny alebo vyradenie.

pic_5368

Obr.: Predvoľba odpisovania - záložka Základné údaje

Popis polí:


Skratka	Povinný údaj.
Názov	Ľubovoľný názov.
Popis	Špecifikuje o aký spôsob odpisovania sa jedná.
Odpisová skupina	Nepovinné pole pre zadanie odpisovej skupiny.
Typ plánu	Zvolí sa typ plánu (daňový, účtovný).
Odpisový plán	V závislosti na type dosadíme odpisový plán.
Výpočtový typ plánu	Nastaví sa automaticky podľa zvoleného odpisového plánu.
Typ roku odpisu	Má vplyv na výpočet ročnej čiastky v prvom roku odpisovania.
	Kal. % abs.	Program vypočíta absolútnu ročnú čiastku odpisu v prvom roku odpisovania. Táto voľba je určená pre daňový typ plánu.
	Kal. % rel.	Program vypočíta v prvom roku odpisovania najskôr ročnú čiastku, ale ju skráti podľa počtu mesiacov do konca roka. Táto voľba je určená pre účtovné odpisovanie spolu s percentuálnym plánom.
	Kal. % abs. pos., Kal. % rel. pos.	Posunutie znamená, že prvý odpis sa vytvorí až do mesiaca nasledujúceho za mesiacom zaradenia majetku do užívania. Pozn.: V prípade zavedenia karty majetku, ktorý už bol odpisovaný, k posunutiu prvého odpisu nedochádza.
Interval odpisu	Nastavíme, či sa majú odpisy vytvárať a odpisovať mesačne alebo ročne.
Posun zvýšenia ceny	V prípade začiarknutia tejto možnosti sa zvýšenie ceny premietne až do odpisu v nasledujúcom mesiaci.
Dočasná stavba	Určené pre časový plán. Pokiaľ je začiarknuté, odpisy sa stanovia tak, že sa zostatková cena rozpočíta na zostávajúci počet mesiacov. Pole by malo byť začiarknuté pri predvoľbách odpisovania, ktoré sa použijú na kartách majetku s dočasnou stavbou.

Pri ručnom zadaní predvoľby je vhodné použiť ako vzor podobne nastavenú predvoľbu (skopírovanie klávesom F6). Skratka musí byť unikátna, je teda nutné ju zmeniť. Do názvu a popisu sa upresní nastavenie spôsobu odpisovania a upravia sa jednotlivé polia.

Zadanie spôsobu odpisovania závisí predovšetkým na type plánu a výpočtovom type:

V prípade daňového odpisovania hmotného majetku, kedy bude v poli Typ plánu vyplnený "Daňový plán" a Výpočtový typ bude buď "Rovnomerný" alebo "Zrýchlený", je nutné nastaviť Typ roku odpisu "Kalendárny % absolútny" (maximálna možná ročná čiastka) a Interval odpisu 'Ročný' (jedenkrát do roka).
V prípade daňového odpisovania nehmotného majetku, kedy bude v poli Typ plánu vyplnené "Daňový plán", bude v poli Výpočtový typ vybraný "Časový", v poli Typ roku odpisu bude nastavený "Kalendárny % relatívny posunutý" a Interval odpisov bude 'Mesačný'(časové odpisovanie raz mesačne) a bude označený Posun zvýšenia ceny. Obdobne bude nastavené účtovné odpisovanie.
V prípade nastavenia účtovného odpisovania hmotného majetku zadáme do poľa Typ plánu "Účtovný plán", do poľa Výpočtový typ vyberieme pravdepodobne "Percentuálny", do poľa Typ roku odpisu nastavíme "Rok kalendárny % relatívny" a interval odpisov 'Mesačný'(raz mesačne).

V prípade úpravy už existujúcej predvoľby program kontroluje použitie tohto záznamu na kartách majetku:

Pokiaľ nie je nikde použitá, je možné editovať všetky polia.
Pokiaľ sú podľa tejto definície vytvorené odpisové plány, ale nie sú odpísané, je možné meniť údaje v poliach Názov, Popis, Výpočtový typ, Označenie plánu, Typ roku odpisu aj Interval odpisov.
Pokiaľ sú odpisy, vytvorené podľa tejto predvoľby, už odpísané či blokované, nie je možné okrem textu v Názve a Popise meniť nič.

Zostavy nad knihou Predvoľba odpisovania

Predvoľby odpisovania majetku

Obory majetku

Obory majetku slúžia k nastaveniu účtovania pohybov na kartách majetku. Počet vytvorených záznamov zodpovedá minimálne počtu analytických majetkových účtov, ktoré sa používajú. Každému majetkovému účtu ďalej odpovedá jeden účet obstarania, účet oprávok a účet odpisov.

Môže sa stať, že sa na jeden majetkový účet môžu účtovať karty majetku vzniknuté z rôznych účtov obstarania. Aby sa v tomto prípade nemuseli vytvárať ďalšie takmer rovnaké obory, je možné ďalšie účty obstarania zadať v číselníku Druh účtovania obstarania.

pic_5369

Obr.: Číselník Obory majetku

Základné údaje

pic_5370

Obr.: Obory majetku - záložka Základné údaje

Popis polí:

Názov	Ľubovoľný názov.
Skratka	Skratka oboru.
SKP	Zatriedenie do CPA.
Popis	Podrobnejší popis.
Majetkový účet	Analytický účet z Účtovnej osnovy.
Účet obstarania	Analytický účet z Účtovnej osnovy. Pokiaľ nebude vyplnený, musí byť vyplnený Druh obstarania.
Druh účt. obstarania	Číselník, pomocou ktorého je možné k jednému majetkovému účtu nastaviť viac účtov obstarania. Tieto účty sú zahrnuté pod názvom napr. investičná akcia, z ktorej sa vytvárajú karty majetku. Ku každej skratke sa následne pridajú konkrétne účty obstarania.
	Obr.: Druh účt. obstarania
	Obr.: Položka Druh účtovania
Prvý plán, Druhý plán, Tretí plán	Polia určené pre zadávanie analytických účtov, pre účtovanie odpisov pri Prvom pláne a Druhom pláne. V prípade Tretieho plánu sa údaje doplnia len vtedy, keď je nutné odpisovať a účtovať určité karty majetku podľa ďalšieho plánu.
Odpisový účet 1, 2, 3	Analytické účty pre tvorbu odpisov.
Oprávkový účet 1, 2, 3	Analytické účty pre tvorbu oprávok.

Zostavy nad knihou Obory majetku

Obory majetku

Číselník SKP

Číselník CPA je k dispozícii na karte majetku a v oboroch majetku. Pokiaľ nie je požadovaný kód v číselníku k dispozícii, je možné ho pridať.

pic_5373

??? Číselník SKP

Základné údaje

pic_5374

Obr.: Číselník CPA - záložka Základné údaje

Popis polí:

Kód	Kód klasifikácie.
Skratka	Skratka klasifikácie.
Názov	Názov klasifikácie.
Jazyková skratka	Tlačidlo umožní zadať skratku v cudzích jazykoch.
Jazykový názov	Tlačidlo umožní zadať názov v cudzích jazykoch.
Platnosť Od	Dátum, od ktorého je položka klasifikácie platná.
Platnosť Do	Dátum, do ktorého je položka klasifikácie platná. Pokiaľ je dátum nulový, klasifikácia je platná neobmedzene.

Analytické osi

V majetku je možné evidovať analytické osi - Stredisko, Kód zákazky, Kód tovaru, Referent, Prostriedok, Zákazník, Párovací symbol, Kód 1, Kód 2, Kód 3, Kód 4, Kód 5, Kód 6.

Pomocou analytických osí je možné historicky sledovať prevody majetku v rámci jeho zatriedenia, vyhodnocovať stavy majetku na jednotlivých osiach apod. Rovnako ako v iných dokladoch IS K2 je možné aj v majetku vykonávať účtovanie podľa analytických osí.

Bližší popis zadávania analytických osí je uvedený v kapitole Analytické osi.

Na karty majetku je možné zadávať tiež Pracovisko a Umiestnenie.

Číselník Umiestnenie majetku

Číselník Umiestnenie majetku je určený pre zadávanie informácií o umiestnení majetku.

Údaje o umiestnení majetku sa zobrazujú na karte majetku na záložke Základné údaje v časti Kódy k Obdobiu do.

pic_5377

Obr.: Číselník Umiestnenie majetku

Základné údaje

pic_5376

Obr.: Umiestnenie majetku - záložka Základné údaje

Popis polí:

Skratka	Skratka umiestnenia.
Nadriadený	Zadaním nadriadeného záznamu sa vytvorí stromová štruktúra.
Stav	Užívateľský číselník pre stav záznamu.
Popis	Popis umiestnenia.
Jazykový popis	Tlačidlo umožní zadať popis v cudzích jazykoch.
Text	Ľubovoľný text.
Nevkladať do dokladu	Pokiaľ je zapnuté, záznam nie je možné vložiť do dokladu. Takto označíme záznamy, ktoré použijeme ako nadriadené v stromovej štruktúre, ale nebudeme na ne účtovať.

Pole Nadriadený je určené pre pripojenie k inej položke umiestnenia majetku, pod ktorú spadá. Týmto spôsobom je možné vytvárať štruktúru umiestnenia. Pomocné ikony pic_1044i prepíname zobrazenie z tabuľky do stromového zobrazenia, pomocou druhej ikony zo stromového zobrazenia do tabuľky.

pic_5375

Obr.: Umiestnenie majetku - Stromová štruktúra