Přiznání k dani silniční

V IS K2 lze vystavit řádné Přiznání k dani silniční.

Informace potřebné pro sestavení Přiznání k dani silniční se evidují v knihách Vozidla.

Parametry silniční daně lze nastavit pomocí funkce Parametry silniční daně.

Výpočet přiznání lze spustit pomocí funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export. Pro odevzdání Přiznání k dani silniční finančnímu úřadu se využije vyexportovaný soubor .xml.

K Přiznání k silniční dani lze vytisknout sestavu Přiznání k silniční dani - výpis hodnot.

Platné sazby silniční daně lze do IS K2 importovat pomocí funkce Import číselníku silniční daně. Do karet vozidel lze dosadit správnou sazbu silniční daně pomocí funkce Nastavení silniční daně na vozidlech.

Popis číselníků potřebných pro silniční daň

Sazby silniční daně

Seznam sazeb podle zákona o silniční dani.

Obr.: Číselník Sazby silniční daně

Obr.: Číselník Sazby silniční daně - 1. strana

Popis polí:

Zkratka	Zkratka sazby silniční daně.
Sazba	Sazba daně v Kč.
Denní sazba	Byla uplatňována na osobní vozidla zaměstnance použité pro služební cestu s denní sazbou.
Popis	Libovolný popis.

Import číselníku silniční daně

Číslo procesu: UCT035	Id. číslo skriptu: FDOP001	Soubor: Voz_RoadTaxRates.PAS
Popis skriptu: Import sazeb silniční daně z CSV souboru. Po spuštění se zadá datum, od kdy jsou sazby daně platné.
Adresa ve stromu: [Účetnictví] [Silniční daň] [Základní nastavení] [Doprava] [Základní data]

Parametry skriptu:

Delete - Ne Ano - smaže záznamy z tabulky.

FillFromExcel - Ne Ano - importuje záznamy z excelu, Ne - importuje záznamy z CSV souboru. Oba jsou uložené v adresáři K2/SupportFiles.

Vozidla

V knize Vozidla evidujeme všechna vozidla, za která platíme silniční daň.

Evidence vozidel, které jsou předmětem daně

Na kartě vozidla, za které odvádíme silniční daň., musí být vyplněny následující údaje:

Obr.: Vozidlo - 1. strana

Popis vybraných polí na 1. straně:

Zkratka 1	Povinný údaj každé karty. Dvě karty nemohou mít tuto zkratku stejnou. Nejvhodnější zkratkou se jeví SPZ (nyní Registrační značka) jednotlivých vozidel.
SPZ	Registrační značka (SPZ) pro jednotlivá vozidla. Unikátní zápis.
Druh karoserie	Pro účely silniční daně je nutné vybrat z číselníku: BA – nákladní automobil, BB – skříňový automobil, BC – tahač návěsu, BD – silniční tahač, O – přípojné vozidlo.
Zařazení do provozu	Datum zařazení do provozu. Vozidlo vstupuje do Přiznání k dani silniční od měsíce dle data zařazení.
Vyřazení z provozu	Datum vyřazení z provozu. Vozidlo vstupuje do Přiznání k dani silniční do měsíce dle data vyřazení. Pokud je současně zatržen příznak Změna poplatníka SD v měsíci vyřazení, vstupuje vozidlo do přiznání do měsíce, který předchází měsíci dle data vyřazení.
Změna poplatníka SD v měsíci vyřazení	Zatrhne se v případě, že vozidlo je vyřazeno a současně dochází ke změně poplatníka silniční daně v měsíci vyřazení (např. při prodeji v průběhu měsíce).

Obr.: Vozidlo - 2. strana

Popis vybraných polí na 2. straně:

Nosnost (kg)	Maximální přípustné zatížení v sumě na všechny nápravy. Údaj z technického průkazu. Musí být uvedeno u návěsů a ostatních vozidel (nákladní, tahače apod.).
Počet náprav	Údaj se doplní z technického průkazu vozidla. Musí být uvedeno u návěsů a ostatních vozidel.
Silniční daň	Sazba silniční daně. Doplní se výběrem z číselníku nebo pomocí skriptu Nastavení silniční daně na vozidlech (podle hmotnosti, počtu náprav, druhu karoserie, druhu vozidla).
Druh vozidla	Doplní se z číselníku Druh vozidla. Zkratka druhu vozidla musí odpovídat kódu pro přiznání k silniční dani ("5" = nákladní, "2" = tahač, apod.)

Nastavení parametrů silniční daně

Před vytvořením prvního Přiznání k dani silniční nastavíme údaje pro formulář přiznání.

Spustíme funkci Parametry silniční daně. Při prvním spuštění funkce se většina parametrů doplní automaticky z Parametrů DPH. Ručně doplníme:

• u poplatníka-fyzické osoby Oddíl I. - Poplatník - Fyzická osoba - Rodné příjmení,
• Oddíl I. - Adresa - vybereme Obec z číselníku obcí,
• Oddíl I. - Kontaktní údaje - Fax,
• Oddíl I. - Bankovní účty - Bankovní účet 1 a Bankovní účet 2,
• Osoby - Osoba oprávněná k podpisu - Titul,
• Osoby - Přiznání sestavil - Titul.

Obr.: Formulář Přiznání k silniční dani - nastavení parametrů, záložka Oddíl I.

V části Vystavení závazku/pohledávky nastavíme parametry pro vytvoření ostatního závazku/pohledávky ze silniční daně.

Obr.: Formulář Přiznání k silniční dani - nastavení parametrů, záložka Vystavení závazku/pohledávky

Popis polí:

Firma (Finanční úřad)	Finanční úřad - výběr z číselníku Dod./Odb.
Bankovní účet, IBAN, Banka	Bankovní spojení finančního úřadu pro silniční daň.
Kniha ostatních závazků	Kniha ostatních závazků, ve které se vytvoří závazek.
Karta ostatního závazku	Karta ostatního závazku, která se vloží na položku ostatního závazku.
Kniha ostatních pohledávek	Kniha ostatních pohledávek, ve které se vytvoří pohledávka - přeplatek silniční daně.
Karta ostatní pohledávky	Karta ostatní pohledávky, která se vloží na položku ostatní pohledávky.
Účet ostatního závazku / pohledávky	Účet pro ostatní daně a poplatky.
Středisko, Kód zakázky, Způsob platby	Hodnoty, které se vloží na ostatní závazek / pohledávku.
Potvrdit doklad	Pokud je zatrženo, ostatní závazek / pohledávka se automaticky potvrdí.

Nastavení parametrů silniční daně pro členy skupiny

Pokud v rámci jednoho mandanta v IS K2 pořizuje doklady více subjektů, které podávají Přiznání k dani silniční samostatně, je třeba nastavit parametry pro každého člena skupiny.

Na 1. straně číselníku Člen skupiny ve změně stiskneme tlačítko Nastavení pro silniční daň a doplníme chybějící parametry.

Obr.: Číselník Člen skupiny – 1. strana

Vystavení Přiznání k dani silniční

Přiznání k silniční dani vytvoříme pomocí funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export. Po spuštění funkce se zobrazí vstupní formulář, ve kterém zadáme rok, za který podáváme přiznání.

Obr.: Přiznání k silniční dani - výpočet a export, zadání období

Poté se zobrazí vlastní formulář funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export.

Obr.: Formulář funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export

Pokud byly v průběhu roku zaplaceny zálohy, zadáme je na záložce Zálohy klávesou INS.

Popis polí:

Rok	Rok, za který se podává přiznání. Nelze editovat, byl zadán v předchozím formuláři.
Kód rozlišení typu přiznání	Kód rozlišení typu přiznání.
Datum likvidace, konkurzu či úmrtí	Uvádí se pro kódy rozlišení typu přiznání B - U.
Typ přiznání	Typ přiznání. Řádné, Dodatečné, Opravné řádné, Opravné dodatečné.
Datum zjištění důvodů pro podání dodatečného přiznání	Datum zjištění důvodů pro podání dodatečného přiznání.
Na zálohách zaplaceno	Zobrazuje se částka, která je zadána ve formuláři na záložce Zálohy.
Sestava Výpis hodnot přiznání	Pokud je zatrženo, zobrazí vypočtené částky silniční daně pro vybrané období pro vozidla, která evidujeme v knize Vozidla.
Export XLM	Pokud je zatrženo, vytvoří se xml soubor pro podání přiznání.
Cesta pro export XML	Zobrazuje se cesta pro export xml souboru (dle parametru PathForExport).
Vytvořit ostatní závazek / pohledávku	Pokud je zatrženo, lze vystavit ostatní závazek / pohledávku ve výši silniční daně.
Parametry pro silniční daň člena skupiny	Pokud v rámci jednoho mandanta v IS K2 pořizuje doklady více subjektů, které podávají Přiznání k dani silniční samostatně, je třeba vybrat člena skupiny, pro kterého se přiznání vytváří.

Příklad: Vypočteme silniční daň za rok 2022, vyexportujeme do xml a vytiskneme podklady.

1. Ve vstupním formuláři zadáme:

• Rok = "2022",

2. Ve formuláři funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export zadáme:

• Kód rozlišení typu přiznání = "A",
• Typ přiznání = "B" (řádné),
• zatrhneme Sestava Výpis hodnot přiznání,
• zatrhneme Export XML,
• zatrhneme Vytvořit ostatní závazek / pohledávku.

Obr.: Formulář funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export

3. Formulář odsouhlasíme

• Po stisknutí tlačítka OK proběhne výpočet silniční daně za celý rok, zobrazí se sestava a vytvoří se XML soubor.

Obr.: Sestava Výpis hodnot přiznání

Pokud je ve vstupním formuláři zatrženo Vytvořit ostatní závazek / pohledávku, po zavření sestavy a uložení XML souboru se zobrazí dotaz "Přejete si vytvořit Ostatní závazek / pohledávku?" Po odsouhlasení se vytvoří nový doklad - ostatní závazek nebo pohledávka (dle nastavení v Parametrech silniční daně). Položky odpovídají částkám daně za jednotlivá vozdila.

Snížení a zvýšení sazby daně, osvobození, slevy

Osvobození od daně § 3

Od daně jsou osvobozena vozidla za podmínek vyjmenovaných v § 3.

Na kartě Vozidla musí být zadána poznámka Typ poznámky = "O3" (Osvobození od silniční daně), v Popisu poznámky musí být uvedeno písmeno odstavce, podle kterého se uplatňuje osvobození od daně.

Obr.: Vložení poznámky "O3" na kartu vozidla

Sleva na dani § 12 (kombinovaná doprava)

Slevu na dani mají vozidla, která uskutečňují jízdy v kombinované dopravě za podmínek vyjmenovaných v § 12.

Na kartě Vozidla musí být zadána poznámka Typ poznámky = "SL" (Sleva na silniční dani), v Popisu poznámky musí být uvedeno procento slevy.

Obr.: Vložení poznámky "SL" na kartu vozidla

Prominutí daně dle pokynu D-342 (vozidla požární ochrany)

Roční sazba daně se promíjí u vozidel požární ochrany používaných jednotkami hasičských záchranných sborů podniků.

Na kartě Vozidla musí být zadána poznámka Typ poznámky = "PS" (Prominutí silniční daně), popis poznámky není třeba vyplňovat.

Obr.: Vložení poznámky "PS" na kartu vozidla

Nepoužívání vozidla v určitých měsících

V případě, že se vozidlo s roční sazbou daně v některých měsících nepoužívá k podnikání a za tento měsíc se neplatí silniční daň, zadá se tato informace na 7. stranu karty Vozidla do části Pauzy.

Do Pauzy se zadá Datum od a Datum do, lze zadat Popis. Pokud pauza zahrnuje celý kalendářní měsíc, za tento měsíc se nepočítá do silniční daně.

Obr.: Zadání pauzy na 7. straně karty Vozidla

Zánik daňové povinnosti (vyřazení vozidla)

Při zániku daňové povinnosti na kartu Vozidla zadáme Datum vyřazení. V Přiznání k dani silniční bude vozidlo zahrnuto naposledy v měsíci dle data vyřazení.

Pokud však v průběhu zdaňovacího období dochází ke změně osoby poplatníka (např. prodej vozidla jinému poplatníkovi v průběhu měsíce), zaniká daňová povinnost uplynutím kalendářního měsíce, který předchází před kalendářním měsícem vzniku daňové povinnosti novému poplatníkovi. V takovém případě na kartě Vozidla zatrhneme příznak Změna poplatníka SD v měsíci vyřazení.

Příklad: V září 2022 jsme vyřadili 2 vozidla. Nákladní vozidlo 2T6 4781 jsme 20.9.2022 prodali jiné firmě (poplatníkovi silniční daně). Nákladní vozidlo 3T7 6583 jsme nechali zlikvidovat, z provozu bylo vyřazeno 12.9.2022.

Na 1. stranu karty vozidla 2T6 4781 zadáme Vyřazení z provozu = "20.9.2022" a zatrhneme příznak Změna poplatníka SD v měsíci vyřazení.

Obr.: Karta vozidla 2T6 4781 po vyřazení

Na 1. stranu karty vozidla 3T7 6583 zadáme Vyřazení z provozu = "12.9.2022".

Obr.: Karta vozidla 3T7 6583 po vyřazení

V sestavě Výpis hodnot se vozidla 2T6 4781 a 3T7 6583 zobrazí následujícím způsobem:

Obr.: Sestava Výpis hodnot - vozidla vyřazená v září 2022