Book Contents

Book Index

Přiznání k dani silniční

V IS K2 lze vystavit řádné Přiznání k dani silniční.

Informace potřebné pro sestavení Přiznání k dani silniční se evidují v knihách Vozidla.

Parametry silniční daně lze nastavit pomocí funkce Parametry silniční daně.

Výpočet přiznání lze spustit pomocí funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export. Pro odevzdání Přiznání k dani silniční finančnímu úřadu se využije vyexportovaný soubor .xml.

K Přiznání k silniční dani lze vytisknout sestavu Přiznání k silniční dani - výpis hodnot.

Platné sazby silniční daně lze do IS K2 importovat pomocí funkce Import číselníku silniční daně. Do karet vozidel lze dosadit správnou sazbu silniční daně pomocí funkce Nastavení silniční daně na vozidlech.

Book Contents

Book Index

Popis číselníků potřebných pro silniční daň

Book Contents

Book Index

Sazby silniční daně

Seznam sazeb podle zákona o silniční dani.

pic_7356

Obr.: Číselník Sazby silniční daně

pic_7357

Obr.: Číselník Sazby silniční daně - 1. strana

Popis polí:

Zkratka

Zkratka sazby silniční daně.

Sazba

Sazba daně v Kč.

Denní sazba

Byla uplatňována na osobní vozidla zaměstnance použité pro služební cestu s denní sazbou.

Popis

Libovolný popis.

Book Contents

Book Index

Import číselníku silniční daně

Číslo procesu: UCT035

Id. číslo skriptu: FDOP001

Soubor: Voz_RoadTaxRates.PAS

Popis skriptu: Import sazeb silniční daně z CSV souboru. Po spuštění se zadá datum, od kdy jsou sazby daně platné.

Adresa ve stromu: [Účetnictví] [Silniční daň] [Základní nastavení]

[Doprava] [Základní data]

Parametry skriptu:

Delete - Ne

Ano - smaže záznamy z tabulky.

FillFromExcel - Ne

Ano - importuje záznamy z excelu, Ne - importuje záznamy z CSV souboru. Oba jsou uložené v adresáři K2/SupportFiles.

Book Contents

Book Index

Vozidla

V knize Vozidla evidujeme všechna vozidla, za která platíme silniční daň.

Book Contents

Book Index

Evidence vozidel, které jsou předmětem daně

Na kartě vozidla, za které odvádíme silniční daň, musí být vyplněny následující údaje:

pic_7607

Obr.: Vozidlo - 1. strana

Pro potřeby výpočtu silniční daně a zpracování Přiznání k silniční dani je nutné mít vyplněno: Druh karoserie, Hmotnost (v poli Nostnost), Počet náprav, Druh, Silniční daň.

Popis vybraných polí na 1. straně:

Zkratka 1

Povinný údaj každé karty. Dvě karty nemohou mít tuto zkratku stejnou. Nejvhodnější zkratkou se jeví SPZ (nyní Registrační značka) jednotlivých vozidel.

SPZ

Registrační značka (SPZ) pro jednotlivá vozidla. Unikátní zápis.

Druh karoserie

Pro účely silniční daně je nutné vybrat z číselníku: BA – nákladní automobil, BB – skříňový automobil, BC – tahač návěsu, BD – silniční tahač, O – přípojné vozidlo.

Zařazení do provozu

Datum zařazení do provozu. Vozidlo vstupuje do Přiznání k dani silniční od měsíce dle data zařazení.

Vyřazení z provozu

Datum vyřazení z provozu. Vozidlo vstupuje do Přiznání k dani silniční do měsíce dle data vyřazení. Pokud je současně zatržen příznak Změna poplatníka SD v měsíci vyřazení, vstupuje vozidlo do přiznání do měsíce, který předchází měsíci dle data vyřazení.

pic_7359

Obr.: Vozidlo - 2. strana

Popis vybraných polí na 2. straně:

Nosnost (kg)

Maximální přípustné zatížení v sumě na všechny nápravy. Údaj z technického průkazu. Musí být uvedeno u návěsů a ostatních vozidel (nákladní, tahače apod.).

Pro účely vytvoření přiznání k dani silniční zde zadáme hmotnost vozidla v kg.

Počet náprav

Údaj se doplní z technického průkazu vozidla. Musí být uvedeno u návěsů a ostatních vozidel.

Silniční daň

Sazba silniční daně. Doplní se výběrem z číselníku nebo pomocí skriptu Nastavení silniční daně na vozidlech (podle hmotnosti, počtu náprav, druhu karoserie, druhu vozidla).

Druh vozidla

Doplní se z číselníku Druh vozidla. Zkratka druhu vozidla musí odpovídat kódu pro přiznání k silniční dani ("1" = druh karoserie BA, "2" = druh karoserie BB, apod.)

Book Contents

Book Index

Nastavení parametrů silniční daně

Před vytvořením prvního Přiznání k dani silniční nastavíme údaje pro formulář přiznání.

Spustíme funkci Parametry silniční daně. Při prvním spuštění funkce se většina parametrů doplní automaticky z Parametrů DPH. Ručně doplníme:

pic_7360

Obr.: Formulář Přiznání k silniční dani - nastavení parametrů, záložka Oddíl I.

V části Vystavení závazku/pohledávky nastavíme parametry pro vytvoření ostatního závazku/pohledávky ze silniční daně.

pic_7361

Obr.: Formulář Přiznání k silniční dani - nastavení parametrů, záložka Vystavení závazku/pohledávky

Popis polí:

Firma (Finanční úřad)

Finanční úřad - výběr z číselníku Dod./Odb.

Bankovní účet, IBAN, Banka

Bankovní spojení finančního úřadu pro silniční daň.

Kniha ostatních závazků

Kniha ostatních závazků, ve které se vytvoří závazek.

Karta ostatního závazku

Karta ostatního závazku, která se vloží na položku ostatního závazku.

Kniha ostatních pohledávek

Kniha ostatních pohledávek, ve které se vytvoří pohledávka - přeplatek silniční daně.

Karta ostatní pohledávky

Karta ostatní pohledávky, která se vloží na položku ostatní pohledávky.

Účet ostatního závazku / pohledávky

Účet pro ostatní daně a poplatky.

Středisko, Kód zakázky, Způsob platby

Hodnoty, které se vloží na ostatní závazek / pohledávku.

Potvrdit doklad

Pokud je zatrženo, ostatní závazek / pohledávka se automaticky potvrdí.

Book Contents

Book Index

Nastavení parametrů silniční daně pro členy skupiny

Pokud v rámci jednoho mandanta v IS K2 pořizuje doklady více subjektů, které podávají Přiznání k dani silniční samostatně, je třeba nastavit parametry pro každého člena skupiny.

Na 1. straně číselníku Člen skupiny ve změně stiskneme tlačítko Nastavení pro silniční daň a doplníme chybějící parametry.

pic_7362

Obr.: Číselník Člen skupiny – 1. strana

Book Contents

Book Index

Vystavení Přiznání k dani silniční

Přiznání k silniční dani vytvoříme pomocí funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export. Po spuštění funkce se zobrazí vstupní formulář, ve kterém zadáme rok, za který podáváme přiznání.

pic_7363

Obr.: Přiznání k silniční dani - výpočet a export, zadání období

Poté se zobrazí vlastní formulář funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export.

pic_7364

Obr.: Formulář funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export

Pokud byly v průběhu roku zaplaceny zálohy, zadáme je na záložce Zálohy klávesou INS.

Popis polí:

Rok

Rok, za který se podává přiznání. Nelze editovat, byl zadán v předchozím formuláři.

Kód rozlišení typu přiznání

Kód rozlišení typu přiznání.

Datum likvidace, konkurzu či úmrtí

Uvádí se pro kódy rozlišení typu přiznání B - U.

Typ přiznání

Typ přiznání. Řádné, Dodatečné, Opravné řádné, Opravné dodatečné.

Datum zjištění důvodů pro podání dodatečného přiznání

Datum zjištění důvodů pro podání dodatečného přiznání.

Na zálohách zaplaceno

Zobrazuje se částka, která je zadána ve formuláři na záložce Zálohy.

Sestava Výpis hodnot přiznání

Pokud je zatrženo, zobrazí vypočtené částky silniční daně pro vybrané období pro vozidla, která evidujeme v knize Vozidla.

Export XLM

Pokud je zatrženo, vytvoří se xml soubor pro podání přiznání.

Cesta pro export XML

Zobrazuje se cesta pro export xml souboru (dle parametru PathForExport).

Vytvořit ostatní závazek / pohledávku

Pokud je zatrženo, lze vystavit ostatní závazek / pohledávku ve výši silniční daně.

Parametry pro silniční daň člena skupiny

Pokud v rámci jednoho mandanta v IS K2 pořizuje doklady více subjektů, které podávají Přiznání k dani silniční samostatně, je třeba vybrat člena skupiny, pro kterého se přiznání vytváří.

Příklad: Vypočteme silniční daň za rok 2022, vyexportujeme do xml a vytiskneme podklady.

1. Ve vstupním formuláři zadáme:

2. Ve formuláři funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export zadáme:

pic_7365

Obr.: Formulář funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export

3. Formulář odsouhlasíme

Linked Graphics K2_SESTAVY_XX

Obr.: Sestava Výpis hodnot přiznání

Pokud je ve vstupním formuláři zatrženo Vytvořit ostatní závazek / pohledávku, po zavření sestavy a uložení XML souboru se zobrazí dotaz "Přejete si vytvořit Ostatní závazek / pohledávku?" Po odsouhlasení se vytvoří nový doklad - ostatní závazek nebo pohledávka (dle nastavení v Parametrech silniční daně). Položky odpovídají částkám daně za jednotlivá vozdila.

Book Contents

Book Index

Snížení a zvýšení sazby daně, osvobození, slevy

Book Contents

Book Index

Osvobození od daně § 3

Od daně jsou osvobozena vozidla za podmínek vyjmenovaných v § 3.

Na kartě Vozidla musí být zadána poznámka Typ poznámky = "O3" (Osvobození od silniční daně), v Popisu poznámky musí být uvedeno písmeno odstavce, podle kterého se uplatňuje osvobození od daně.

pic_2673

Obr.: Vložení poznámky "O3" na kartu vozidla

Book Contents

Book Index

Sleva na dani § 12 (kombinovaná doprava)

Slevu na dani mají vozidla, která uskutečňují jízdy v kombinované dopravě za podmínek vyjmenovaných v § 12.

Na kartě Vozidla musí být zadána poznámka Typ poznámky = "SL" (Sleva na silniční dani), v Popisu poznámky musí být uvedeno procento slevy.

pic_2674

Obr.: Vložení poznámky "SL" na kartu vozidla

Book Contents

Book Index

Prominutí daně dle pokynu D-342 (vozidla požární ochrany)

Roční sazba daně se promíjí u vozidel požární ochrany používaných jednotkami hasičských záchranných sborů podniků.

Na kartě Vozidla musí být zadána poznámka Typ poznámky = "PS" (Prominutí silniční daně), popis poznámky není třeba vyplňovat.

pic_2675

Obr.: Vložení poznámky "PS" na kartu vozidla

Book Contents

Book Index

Nepoužívání vozidla v určitých měsících

V případě, že se vozidlo s roční sazbou daně v některých měsících nepoužívá k podnikání a za tento měsíc se neplatí silniční daň, zadá se tato informace na 7. stranu karty Vozidla do části Pauzy.

Do Pauzy se zadá Datum od a Datum do, lze zadat Popis. Pokud pauza zahrnuje celý kalendářní měsíc, za tento měsíc se nepočítá do silniční daně.

pic_7367

Obr.: Zadání pauzy na 7. straně karty Vozidla

Book Contents

Book Index

Zánik daňové povinnosti (vyřazení vozidla)

Při zániku daňové povinnosti na kartu Vozidla zadáme Datum vyřazení. V Přiznání k dani silniční bude vozidlo zahrnuto naposledy v měsíci dle data vyřazení.

Příklad: Nákladní vozidlo 3T7 6583 jsme nechali zlikvidovat, z provozu bylo vyřazeno 12.9.2022.

Na 1. stranu karty vozidla 3T7 6583 zadáme Vyřazení z provozu = "12.9.2022".

pic_7608

Obr.: Karta vozidla 3T7 6583 po vyřazení

V sestavě Výpis hodnot se vozidlo 3T7 6583 zobrazí následujícím způsobem:

pic_7370

Obr.: Sestava Výpis hodnot - vozidlo vyřazené v září 2022