Skripty a sestavy

Majetek

Modul Majetek je určen k evidenci, odpisování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, neodpisovaného nebo finančního majetku, a dále i drobného nehmotného a hmotného majetku. Sleduje se od okamžiku pořízení až po vyřazení.

Základní nastavení modulu Majetek

V nabídce stromového menu v modulu Majetek jsou v uzlu Základní data zařazeny knihy a číselníky, které slouží pro přednastavení způsobu odepisování a účtování pohybů na kartách majetku:

Knihy majetku umožňují rozdělit evidenci podle druhů majetků daných legislativou a podle potřeb firmy.
Odpisové plány jsou pomocným číselníkem pro Předvolbu odpisování.
Číselník Předvolba odpisování obsahuje nabídku předdefinovaných způsobů vytváření odpisů v kartách majetků.
V knize Obory majetku se nastavuje účtování pohybů majetku.
Číselníky CZ-CPA, Střediska a Umístění majetku jsou také pomocnými číselníky, používanými především v kartách majetku.

Knihy majetku

Rozdělení majetku v Knihách majetku odpovídá jejich rozlišení především v závislosti na zákonech o daních z příjmu nebo o účetnictví. Vzhledem k jejich odlišnému charakteru vedení evidence a odepisování může být rozdělení i jiné, např. podle vnitřních směrnic společnosti.

pic_5381

Obr.: Číselník Knihy majetku

Popis práce s knihami, princip nastavení a popis nulté záložky naleznete v kapitole Správce / Správa knih.

Výchozí nastavení

pic_5356

Obr.: Knihy majetku – Výchozí nastavení

Popis polí:

Číslování karet majetku bez Období	Pokud je zapnuto, karty majetku se číslují bez ohledu na období. Pokud je vypnuto, karty majetku se číslují v rámci nastaveného Období.
Evidence pořizovaného majetku	Zapne se v případě, že se v knize eviduje pořizovaný majetek před zařazením do užívání. Pokud je v knize volba vypnuta, majetek se eviduje od zařazení do užívání až do vyřazení.
Zaúčtovat nevyrovnané saldo	Umožní zaúčtovat pohyb na kartě majetku, u kterého existuje nenulový rozdíl mezi celkovou částkou dokladu a zaúčtovanou částkou.
Kontace odpisu Kontace zařazení, TZ a změny ceny Kontace vyřazení	V těchto polích je možné přednastavit kontace pro jednotlivé pohyby majetku, které se automaticky dosazují do nových karet majetku v Knize majetku.
Kontace změny kódu	Nastavení kontace pro změnu kódu (střediska apod.).
Typ plánu 1, 2, 3	Nastaví se typ plánu daňový, účetní. V nastavení může být každý typ plánu jen jednou.
Řád zaokrouhlení 1, 2, 3 Konstanta zaokrouhlení plánu 1, 2, 3	V případě, že nastavíme řád a konstantu zaokrouhlení, definujeme tím zaokrouhlení roční částky odpisu.
Zaokrouhlit položky plánu 1, 2, 3	Zaokrouhlí každý záznam odpisu v kartě majetku.
Účtovat odpisy plánu 1, 2, 3	Zapneme u typů plánů, u kterých účtujeme odpisy (např. pokud se daňové odpisy neúčtují, pro daný typ plánu nebude zatrženo).
Účtovat ostatní pohyby plánu 1, 2, 3	Zapneme u typů plánů, u kterých účtujeme ostatní pohyby plánu (např. zařazení, technické zhodnocení, částečné vyřazení, ...). Pole je zatrženo obvykle jen u typu plánu "U".
Účtovat změnu analytické osy	Zapneme pro analytické osy (středisko, kód zakázky, ...), o kterých v majetku účtujeme na účtech majetkových (např. pokud na účtu 022 sledujeme středisko, bude pole Středisko zatrženo).
Kontrolovat středisko, kód zakázky, ...	Možnost přednastavení, které osy se mají u majetku v rámci inventury kontrolovat.
Kontace pro manko	Přednastavení kontace pro inventurní manko.
Kontace pro přebytek	Přednastavení kontace pro inventurní přebytek.

Číslování

V této části se definuje číslování dokladů modulu Majetek (Majetek, Pohyby majetku, Inventury majetku). Aktuální číslo daného dokladu odpovídá poslednímu zadanému dokladu v dané knize.

pic_5357

Obr.: Knihy majetku – Číslování

Odpisové plány

V tomto číselníku se definují odpisové plány. Program nabízí seznam základních odpisových plánů pro odpisování daňové a účetní. Plány majetku se stávají součástí přednastavení způsobu odepisování v předvolbách. Nabídka plánů vychází především z požadavků zákona o daních z příjmů a zákona o účetnictví. Lze vytvářet vlastní plány.

pic_5358

Obr.: Číselník Odpisové plány

Základním kritériem při zadání odpisového plánu je volba typu plánu (rovnoměrný, zrychlený, časový, leasingový a procentuální).

Základní údaje

Při zadávání nového odpisového plánu je prvořadé vybrat si vhodný Výpočtový typ. Podle tohoto výběru se na formuláři zobrazí pole pro zadání potřebných údajů.

Popis polí:


Zkratka	Zkratka.
Popis	Popis plánu.
Výpočtový typ	Program nabízí 5 výpočtových typů. Každý typ má své specifické vlastnosti a je definován vlastním vzorcem.
	Rovnoměrný	Rovnoměrný odpisový plán je určen pro daňové odpisování hmotného majetku. V závislosti na odpisové skupině a na možnosti zvýšení odpisu v prvním roce odpisování jsou v IS K2 předdefinovány odpisové plány, jejichž zkratka začíná písmenem "A".

pic_5359

Obr.: Odpisové plány - Rovnoměrný typ

Zrychlený

Zrychlený odpisový plán je určen pro daňové odpisování hmotného majetku. V závislosti na odpisové skupině a na možnosti zvýšení odpisu v prvním roce odpisování jsou v IS K2 předdefinovány odpisové plány, jejichž zkratka začíná písmenem "B".

Zatržítko Poměrná část odpisu v prvním roce (SK) se použije pro slovenskou legislativu pro odepisování majetku zařazeného od 1.1.2012. Pokud je pole zatrženo, v prvním roce se odpis vypočte jako poměrná část ročního odpisu za měsíce, po které je v užívání.

pic_5360

Obr.: Odpisové plány - Zrychlený typ

Časový

Tento plán je určen pro časové odpisování nehmotného majetku. Zadá se počet měsíců odpisování ze vstupní ceny a počet měsíců minimální doby odpisování po technickém zhodnocení.

Pokud je zatrženo Odpisování podle platnosti smlouvy, datum platnosti smlouvy je nutno zadat na kartě majetku. Odpisy se odepisují do uvedeného data platnosti smlouvy. Technické zhodnocení lze provést také jen do zadaného data. Po datu platnosti smlouvy již nelze cenu zvyšovat.

pic_5361

Obr.: Odpisové plány - Časový typ

Leasingový

Tento plán je určen pro odpisování dočasných staveb, ochranných známek apod. U leasingového typu plánu se zadává počet měsíců odpisování majetku, do kterých rozdělí splátky rovnoměrně. U tohoto plánu technické zhodnocení neprodlužuje počet měsíců odepisování majetku.

pic_5362

Obr.: Odpisové plány - Leasingový typ

	Procentuální	Procentuální odpisový plán je určen k účetnímu odpisování hmotného majetku. Zadá se počet procent (100) a počet let. Program zobrazí rozpočtené roky a příslušná procenta, která lze dále upravovat, přičemž nerozdělený zbytek se načte do zbytku neodepsaných procent. Pokud roční procento má být stejné, je možné zadat do položek pouze jeden rok s tímto procentem a vytváření ročních částek na kartě majetku bude automaticky toto procento používat pro každý rok až do částky adekvátní zadanému celkovému procentu.
		Pozn.: V případě odpisování každý rok stejným procentem, je důležité zadat hodnoty do polí Počet procent a Počet let a procento pro jednotlivé roky nechat vypočítat programem, tj. nezasahovat do výpočtu programu ručním vkládáním položek s hodnotou procenta. Pokud je ale majetek odpisován každý rok jiným procentem, pak je nutné zadat pro jednotlivé roky procento odpisu vždy ručně.

pic_5363

Obr.: Odpisové plány - Procentuální typ

Procentuální jednorázový

Zatržením pole Jednorázový odpis je možné nastavit odpis jednorázově.

pic_5364

Obr.: Odpisové plány - Procentuální typ - Jednorázový odpis

Procentuální podílový

Zatržením pole Roční podíl se vytvoří plán pro odpisování technického zhodnocení kulturní památky a také k rovnoměrnému odpisování hmotného majetku podle slovenské legislativy. Roční odpis se určí jako podíl vstupní ceny a doby odpisování.

pic_5365

Obr.: Odpisové plány - Procentuální typ - Roční podíl

Procentuální žádný odpis

Tento plán je vytvořen speciálně pro majetky neodpisované, u kterých se však evidují a účtují pohyby zařazení do užívání, změna ceny a vyřazení (např. pozemky). V poli Počet procent se zadá „0“, v poli Počet let „1“.

pic_5366

Obr.: Odpisové plány - Procentuální typ - Žádný odpis

Kontroly při editaci Odpisového plánu:

Pokud je odpisový plán použitý v předvolbě odpisování, a ta není použita v kartě majetku, lze editovat všechna pole.
Pokud je odpisový plán použitý v předvolbě, a ta je v kartě majetku použita u odpisů, které jsou odepsané či blokované, lze měnit již jen text v Popisu plánu.

Sestavy nad knihou Odpisové plány

Odpisové plány majetku

Předvolba odpisování

Předvolba odpisování je určená pro nastavení definice odpisování karet majetku. Uživatel si tento seznam bude podle potřeby doplňovat.

pic_5367

Obr.: Číselník Předvolba odpisování

Základní údaje

Předvolba odpisování se používá u všech karet majetků, u kterých dochází k odpisování alespoň podle jednoho odpisového plánu. Dále se předvolba použije např. u majetků neodpisovaných, u kterých je nutno účtovat pohyby zařazení, změny ceny nebo vyřazení.

pic_5368

Obr.: Předvolba odpisování - záložka Základní údaje

Popis polí:


Zkratka	Povinný údaj.
Název	Libovolný název.
Popis	Specifikuje, o jaký způsob odpisování se jedná.
Odpisová skupina	Nepovinné pole pro zadání odpisové skupiny.
Typ plánu	Zvolí se typ plánu (daňový, účetní).
Odpisový plán	V závislosti na typu dosadíme odpisový plán.
Výpočtový typ plánu	Nastaví se automaticky dle zvoleného odpisového plánu.
Typ roku odpisu	Má vliv na výpočet roční částky v prvním roce odpisování.
	Kal. % abs.	Program vypočte absolutní roční částku odpisu v prvním roce odpisování. Tato volba je určena pro daňový typ plánu.
	Kal. % rel.	Program vypočítá v prvním roce odpisování nejprve roční částku, ale zkrátí ji podle počtu měsíců do konce roku. Tato volba je určena pro účetní odpisování spolu s procentuálním plánem.
	Kal. % abs. pos., Kal. % rel. pos.	Posunutí znamená, že první odpis se vytvoří až do měsíce následujícího za měsícem zařazení majetku do užívání. Pozn.: V případě zavedení karty majetku, který již byl odpisován, k posunutí prvního odpisu nedochází.
Interval odpisu	Nastavíme, zda se mají odpisy vytvářet a odpisovat měsíčně nebo ročně.
Posun zvýšení ceny	V případě zatržení této možnosti se zvýšení ceny promítne až do odpisu v následujícím měsíci.
Dočasná stavba	Určeno pro časový plán. Pokud je zatrženo, odpisy se stanoví tak, že se zůstatková cena rozpočítá na zbývající počet měsíců. Pole by mělo být zatrženo u předvoleb odpisování, které se použijí na kartách majetku s dočasnou stavbou.

Při ručním zadání předvolby je vhodné použít jako vzor podobně nastavenou předvolbu (zkopírování klávesou F6). Zkratka musí být unikátní, je tedy nutno ji změnit. Do názvu a popisu se upřesní nastavení způsobu odpisování a upraví se jednotlivá pole.

Zadání způsobu odpisování závisí především na typu plánu a výpočtovém typu:

V případě daňového odpisování hmotného majetku, kdy bude v poli Typ plánu vyplněno "Daňový plán" a Výpočtový typ bude buď "Rovnoměrný" nebo "Zrychlený", je nutno nastavit Typ roku odpisu "Kalendářní % absolutní" (maximální možná roční částka) a Interval odpisu 'Roční' (jedenkrát do roka).
V případě daňového odpisování nehmotného majetku, kdy bude v poli Typ plánu vyplněno "Daňový plán", bude v poli Výpočtový typ vybrán "Časový", v poli Typ roku odpisu bude nastaveno "Kalendářní % relativní posunutý" a Interval odpisů bude 'Měsíční' (časové odpisování jednou měsíčně) a bude označeno Posun zvýšení ceny. Obdobně bude nastaveno účetní odpisování.
V případě nastavení účetního odpisování hmotného majetku zadáme do pole Typ plánu "Účetní plán", do pole Výpočtový typ vybereme pravděpodobně "Procentuální", do pole Typ roku odpisu nastavíme "Rok kalendářní % relativní" a interval odpisů 'Měsíční' (jednou měsíčně).

V případě úpravy již existující předvolby program kontroluje použití tohoto záznamu na kartách majetku:

Pokud není nikde použita, lze editovat všechna pole.
Pokud jsou podle této definice vytvořené odpisové plány, ale nejsou odepsané, je možné měnit údaje v polích Název, Popis, Výpočtový typ, Označená plánu, Typ roku odpisu i Interval odpisů.
Pokud jsou odpisy, vytvořené podle této předvolby, již odepsané či blokované, není možné kromě textu v Názvu a Popisu měnit nic.

Sestavy nad knihou Předvolba odpisování

Předvolby odpisování majetku

Obory majetku

Obory majetku slouží k nastavení účtování pohybů na kartách majetku. Počet vytvořených oborů odpovídá minimálně počtu analytických majetkových účtů, které se používají. Každému majetkovému účtu dále odpovídá jeden účet pořízení, účet oprávek a účet odpisů.

Může se stát, že se na jeden majetkový účet mohou účtovat karty majetku vzniklé z různých účtů pořízení. Aby se v tomto případě nemusely vytvářet další téměř stejné obory, lze další účty pořízení zadat v číselníku Druh účtování pořízení.

pic_5369

Obr.: Číselník Obory majetku

Základní údaje

pic_5370

Obr.: Obory majetku - záložka Základní údaje

Popis polí:

Název	Libovolný název.
Zkratka	Zkratka oboru.
CZ-CPA	Zatřídění do CZ-CPA.
Popis	Podrobnější popis.
Majetkový účet	Analytický účet z Účetní osnovy.
Účet pořízení	Analytický účet z Účetní osnovy. Pokud nebude vyplněný, musí být vyplněn Druh pořízení.
Druh účt. pořízení	Číselník, pomocí něhož je možné k jednomu majetkovému účtu nastavit více účtů pořízení. Tyto účty jsou zahrnuty pod názvem např. investiční akce, z níž se vytváří karty majetku. Ke každé zkratce se následně přidají konkrétní účty pořízení.
	Obr.: Druh účt. pořízení
	Obr.: Položka Druh účtování
První plán, Druhý plán, Třetí plán	Pole určená pro zadávání analytických účtů pro účtování odpisů u Prvního plánu a Druhého plánu. V případě Třetího plánu se údaje doplní jen tehdy, když je nutné určité karty majetku odpisovat a účtovat podle dalšího plánu.
Odpisový účet 1, 2, 3	Analytické účty pro tvorbu odpisů.
Oprávkový účet 1, 2, 3	Analytické účty pro tvorbu oprávek.

Sestavy nad knihou Obory majetku

Obory majetku

Číselník CZ-CPA

Číselník CZ-CPA je k dispozici na kartě majetku a v oborech majetku. Pokud není požadovaný kód v číselníku k dispozici, lze jej přidat.

pic_5373

Obr.: Číselník CZ-CPA

Základní údaje

pic_5374

Obr.: Číselník CZ-CPA - záložka Základní údaje

Popis polí:

Kód	Kód klasifikace.
Zkratka	Zkratka klasifikace.
Název	Název klasifikace.
Jazyková zkratka	Tlačítko umožní zadat zkratku v cizích jazycích.
Jazykový název	Tlačítko umožní zadat název v cizích jazycích.
Platnost Od	Datum, od kterého je položka klasifikace platná.
Platnost Do	Datum, do kterého je položka klasifikace platná. Pokud je zde datum nulové, klasifikace je platná neomezeně.

Analytické osy

V majetku lze evidovat analytické osy - Středisko, Kód zakázky, Kód zboží, Referent, Prostředek, Zákazník, Párovací symbol, Kód 1, Kód 2, Kód 3, Kód 4, Kód 5, Kód 6.

Pomocí analytických os lze historicky sledovat převody majetku v rámci jeho zatřídění, vyhodnocovat stavy majetku na jednotlivých osách apod. Stejně jako v jiných dokladech IS K2 lze i v majetku provádět účtování podle analytických os.

Bližší popis zadávání analytických os je uveden v kapitole Analytické osy.

Na karty majetku lze zadávat také Pracoviště a Umístění.

Číselník Umístění majetku

Číselník Umístění majetku je určen pro zadávání informací o umístění majetku.

Údaje o umístění majetku se zobrazují na kartě majetku na záložce Základní údaje v části Kódy k Období do.

pic_5377

Obr.: Číselník Umístění majetku

Základní údaje

pic_5376

Obr.: Umístění majetku - záložka Základní údaje

Popis polí:

Zkratka	Zkratka umístění.
Nadřízený	Zadáním nadřízeného záznamu se vytvoří stromová struktura.
Stav	Uživatelský číselník pro stav záznamu.
Popis	Popis umístění.
Jazykový popis	Tlačítko umožní zadat popis v cizích jazycích.
Text	Libovolný text.
Nevkládat do dokladu	Pokud je zapnuto, záznam nelze vložit do dokladu. Takto označíme záznamy, které použijeme jako nadřízené ve stromové struktuře, ale nebudeme na ně účtovat.

Pole Nadřízený je určeno pro připojení k jiné položce umístění majetku, pod kterou spadá. Tímto způsobem je možné vytvářet strukturu umístění. Pomocí ikony pic_1044i přepínáme zobrazení z tabulky do stromového zobrazení, pomocí druhé ikony ze stromového zobrazení do tabulky.

pic_5375

Obr.: Umístění majetku - Stromová struktura