Priznanie k dani z motorových vozidiel

V IS K2 je možné vystaviť riadne Priznanie k dani z motorových vozidiel.

Podorbnejšie informácie možno nájsť v metodike SVK_Priznanie_k_dani_z_motorovych_vozidiel.pdf.

Popis číselníkov potrebných pre cestnú daň

Sadzby cestnej dane

Zoznam sadzieb podľa zákona o cestnej dani.

pic_2657

Obr.: Číselník Sadzby cestnej dane

pic_2687

Obr.: Číselník Sadzby cestnej dane - 1. strana

Popis polí:

Skratka	Skratka sadzby cestnej dane.
Sadzba	Ročná alebo denná sadzba dane v Eur.
Denná sadzba	Pokiaľ je začiarknuté, vozidlo s touto sadzbou sa v priznaní k cestnej dani spracuje ako osobné vozidlo zamestnanca použité pre služobnú cestu s dennou sadzbou.
Popis	Ľubovoľný popis.

Naplnenie číselníka Sadzby cestnej dane


Číslo procesu: UCT035	Id. číslo skriptu: FDOP001	Súbor: Voz_RoadTaxRates.PAS
Popis skriptu: Import sadzieb cestnej dane z CSV súboru. Po spustení sa zadá dátum, odkedy sú sadzby dane platné.
Adresa v strome: [Účtovníctvo] [Cestná daň] [Základné nastavenie] [Doprava] [Základné dáta]

Parametre skriptu:

Delete - Nie

Áno - vymaže záznamy z tabuľky.

FillFromExcel - Nie

Áno - importuje záznamy z excelu, Nie - importuje záznamy z CSV súboru. Obidva sú uložené v adresári K2/SupportFiles.

Vozidlá

V knihe Vozidlá evidujeme všetky vozidlá, za ktoré platíme cestnú daň, tzn. vozidlá, ktoré prevádzkujeme a vozidlá zamestnancov, ktoré sa používajú pre služobné cesty.

Evidencia vozidiel, pri ktorých sa uplatňuje ročná sadzba cestnej dane

Na karte vozidla, pri ktorom sa uplatňuje ročná sadzba dane, musia byť vyplnené nasledujúce údaje:

Obr.: Vozidlo - 1. strana

Popis vybraných polí na 1. strane:

Skratka 1	Povinný údaj každej karty. Dve karty nemôžu mať túto skratku rovnakú. Najvhodnejšou skratkou sa javí EČV jednotlivých vozidiel.
Evidenčné číslo vozidla	Evidenčné číslo vozidla (EČV) pre jednotlivé vozidlá. Unikátny zápis.
Objem motoru (cm)	Údaj z technického preukazu vozidla. Musí byť uvedený pri osobných autách s výnimkou elektromobilov.
Dátum prvej registrácie	Údaj z technického preukazu vozidla. Musí byť uvedený pri autách, pri ktorých uplatňujeme nárok na zníženie ročnej sadzby dane podľa § 6 odst. 6.
Zaradenie do prevádzky	Dátum zaradenia do prevádzky. Vozidlo vstupuje do Priznania k cestnej dani od mesiaca podľa dátumu zaradenia.
Vyradenie z prevádzky	Dátum vyradenia z prevádzky. Vozidlo vstupuje do Priznania k cestnej dani do mesiaca podľa dátumu vyradenia. Ak je súčasne začiarknutý príznak Zmena platcu CD v mesiaci vyradenia, vstupuje vozidlo do priznania do mesiaca, ktorý predchádza mesiacu podľa dátumu vyradenia.
Zmena platcu CD v mesiaci vyradenia	Začiarkne sa v prípade, že vozidlo je vyradené a súčasne dochádza k zmene platcu cestnej dane v mesiaci vyradenia (napr. pri predaji v priebehu mesiaca).

Obr.: Vozidlo - 2. strana

Popis vybraných polí na 2. strane:

Nosnosť (kg)	Maximálne prípustné zaťaženie v sume na všetky nápravy. Údaj z technického preukazu. Musí byť uvedený pri návesoch a ostatných vozidlách (nákladné, ťahače a pod.).
Počet náprav	Údaj sa doplní z technického preukazu vozidla. Musí byť uvedený pri návesoch a ostatných vozidlách.
Cestná daň	Sadzba cestnej dane. Doplní sa výberom z číselníka alebo pomocou skriptu Nastavenie cestnej dane na vozidlách (podľa cm³alebo podľa počtu náprav a ich zaťaženia).
Druh vozidla	Doplní sa z číselníka Druh vozidla. Skratka druhu vozidla musí zodpovedať kódu pre priznanie k cestnej dani ("5" = nákladné, "2" = ťahač, "1" = osobné a pod.)

Evidencia vozidiel, pri ktorých sa uplatňuje denná sadzba cestnej dane

Na karte vozidla, pri ktorom sa uplatňuje denná sadzba dane, musia byť vyplnené nasledujúce údaje:

pic_2658

Obr.: Vozidlo - 1. strana

Popis vybraných polí na 1. strane:

Skratka 1	Povinný údaj každej karty. Dve karty nemôžu mať rovnakú túto skratku. Najvhodnejšou skratkou sa javí EČV jednotlivých vozidiel.
Evidenčné číslo vozidla	Evidenčné číslo vozidla (EČV) pre jednotlivé vozidlá. Unikátny zápis.

pic_2659

Obr.: Vozidlo - 2. strana

Popis vybraných polí na 2. strane:

Cestná daň	Sadzba cestnej dane. Doplní sa z číselníka Sadzby cestnej dane - vybraný záznam musí mať začiarknutý príznak Denná sadzba.
Druh vozidla	Doplní sa z číselníka Druh vozidla. Skratka druhu vozidla musí zodpovedať kódu pre priznanie k cestnej dani ( "1" = osobné).
Posádka 1	Zamestnanec - majiteľ vozidla.

Záznamy pre cestnú daň

Kniha Záznamy pre cestnú daň slúži pre evidenciu počtu dní, za ktoré zamestnávateľ vypláca cestovné náhrady zamestnancovi za použitie osobného auta. Z týchto záznamov sa potom vypočíta cestná daň za vozidlá, pri ktorých sa uplatňuje denná sadzba.

pic_2660

Obr.: Číselník Záznamy pre cestnú daň

pic_2661

Obr.: Číselník Záznamy pre cestnú daň - 1. strana

Popis polí:

Číslo	Interné číslo záznamu (nemožno editovať).
Vozidlo	Osobné vozidlo zamestnanca - výber z číselníka Vozidlo.
Zamestnanec	Zamestnanec - výber z číselníka Referenti.
Dátum	Dátum služobnej cesty.
Počet dní	Počet dní služobnej cesty, kedy bolo použité auto.

Pokiaľ služobná cesta trvala viac dní a dni spadajú do viacerých častí zdaňovacieho obdobia, je potrebné vytvoriť viacero záznamov pre cestnú daň.

Príklad: Zamestnanec Martin Janeček bol v dňoch 28.6. - 3.7.2012 na služobnej ceste svojim osobným autom 4T3 8752. Auto použil v dňoch 28.6., 29.6. a 3.7.2012.

V knihe Záznamy pre cestnú daň vytvoríme 2 záznamy, jeden pre použitie auta v júni, druhý pre použitie auta v júli.

Do prvého záznamu zadáme:

Vozidlá - vyberieme "4T3 8752", do poľa Zamestnanec sa automaticky doplní "Janeček" (ak je na karte vozidla zadaný v poli Posádka 1),
Dátum = "29.6.2012",
Počet dní = "2".

Druhý záznam vytvoríme kópiou prvého záznamu (F6) a zadáme:

Dátum = "3.7.2012",
Počet dní = "1".

Obidva záznamy potvrdíme.

Nastavenie parametrov cestnej dane

Pred vytvorením prvého Priznania k cestnej dani nastavíme údaje pre formulár priznania.

Spustíme funkciu Priznanie k cestnej dani - nastavenie parametrov. Pri prvom spustení funkcie sa väčšina parametrov doplní automaticky z Parametrov DPH. Ručne doplníme:

pri platcovi - fyzickej osobe Oddiel I. - Platca - Fyzická osoba - Rodné priezvisko,
Oddiel I. - Adresa - vyberieme Obec z číselníka obcí,
Oddiel I. - Kontaktné údaje - Fax,
Oddiel I. - Bankové účty - Bankový účet 1 a Bankový účet 2,
Osoby - Osoba oprávnená k podpisu - Titul,
Osoby - Priznanie zostavil - Titul.

pic_2662

Obr.: Formulár Priznanie k cestnej dani - nastavenie parametrov

V časti Vystavenie záväzku / pohľadávky nastavíme parametre pre vytvorenie ostatného záväzku / pohľadávky z cestnej dane.

pic_3880

Obr.: Formulár Priznanie k cestnej dani - nastavenie parametrov pre vystavenie záväzku / pohľadávky

Popis polí:

Firma (Finančný úrad)	Finančný úrad - výber z číselníka Dod./Odb.
Bankový účet, IBAN, Banka	Bankové spojenie finančného úradu pre cestnú daň.
Kniha ostatných záväzkov	Kniha ostatných záväzkov, v ktorej sa vytvorí záväzok - záloha alebo vyúčtovanie cestnej dane.
Karta ostatného záväzku	Karta ostatného záväzku, ktorá sa vloží na položku ostatného záväzku.
Kniha ostatných pohľadávok	Kniha ostatných pohľadávok, v ktorej sa vytvorí pohľadávka - preplatok cestnej dane.
Karta ostatnej pohľadávky	Karta ostatnej pohľadávky, ktorá sa vloží na položku ostatnej pohľadávky.
Účet ostatného záväzku / pohľadávky	Účet pre ostatné dane a poplatky.
Stredisko, Kód zákazky, Spôsob platby	Hodnoty, ktoré sa vložia na ostatný záväzok / pohľadávku.
Potvrdiť doklad	Ak je začiarknuté, automaticky sa potvrdí ostatný záväzok / pohľadávka.

Nastavenie parametrov cestnej dane pre členov skupiny

Ak v rámci jedného mandanta v IS K2 obstaráva doklady viacero subjektov, ktoré podávajú Priznanie k cestnej dani samostatne, je potrebné nastaviť parametre pre každého člena skupiny.

Na 1. strane číselníka Člen skupiny v Zmene stlačíme tlačidlo Nastavenie pre cestnú daň a doplníme chýbajúce parametre.

PIM_1039

Obr.: Číselník Člen skupiny – 1. strana

Výpočet záloh na cestnú daň

Podklady pre výpočet záloh vytvoríme pomocou funkcie Priznanie k cestnej dani - výpočet a export.

Príklad: Vypočítame zálohu a vytlačíme podklady pre cestnú daň za mesiac júl - september 2012.

Vo vstupnom formulári zadáme:

Rok = "2012",
začiarkneme "Záloha III. (7-9)",
začiarkneme Zostava Výpis hodnôt priznania,
začiarkneme Zostava Výpis služobných jázd súkromnými vozidlami,
ak chceme vytvoriť ostatný záväzok vo výške zálohy, začiarkneme Vytvoriť ostatný záväzok / pohľadávku.

pic_2663

Obr.: Vstupný formulár funkcie Priznanie k cestnej dani - výpočet a export

Ostatné polia vo vstupnom formulári nemusíme pri výpočte zálohy vyplniť, sú určené pre Priznanie k cestnej dani.

Po odsúhlasení formulára prebehne výpočet zálohy. V zostave Výpis hodnôt priznania sa zobrazia vypočítané zálohy pre vybrané obdobie pre všetky vozidlá, ktoré evidujeme v knihe Vozidlo.

Linked Graphics K2_SESTAVY_XX

Obr.: Zostava Výpis hodnôt priznania

V zostave Výpis služobných jázd súkromnými vozidlami sa pre jednotlivé vozidlá (pri ktorých je nastavená denná sadzba cestnej dane) zobrazia počty dní a čiastka cestnej dane.

VOZ_RTD_PriVeh

Obr.: Zostava Výpis služobných jázd súkromnými vozidlami

Pokiaľ je vo vstupnom formulári začiarknuté Vytvoriť ostatný záväzok / pohľadávku, nakoniec sa zobrazí otázka "Prajete si vytvoriť Ostatný záväzok / pohľadávku?" Po odsúhlasení sa vytvorí nový doklad ostatný záväzok (podľa nastavení v Parametroch cestnej dane). V položkách dokladu sú čiastky záloh za jednotlivé vozidlá, z karty Vozidla sa na položku doplní Stredisko, Kód zákazky, Kód tovaru a Prostriedok.

Vystavenie Priznania k cestnej dani

Priznanie k cestnej dani vytvoríme pomocou funkcie Priznanie k cestnej dani - výpočet a export.

pic_2663

Obr.: Vstupný formulár funkcie Priznanie k cestnej dani - výpočet a export

Popis polí:

Rok	Rok, za ktorý sa podáva priznanie.
Záloha I. (1-3)	Začiarkne sa pri výpočte zálohy za 1. štvrťrok.
Záloha II. (4-6)	Začiarkne sa pri výpočte zálohy za 2. štvrťrok.
Záloha III. (7-9)	Začiarkne sa pri výpočte zálohy za 3. štvrťrok.
Záloha IV. (10-11)	Začiarkne sa pri výpočte zálohy za október a november.
Daň V. (1-12)	Začiarkne sa pri vytvorení Priznania k cestnej dani.
Kód rozlíšenia typu priznania	Kód rozlíšenia typu priznania.
Dátum likvidácie, konkurzu či úmrtia	Uvádza sa pre kódy rozlíšenia typu priznania B - U.
Dátum zistenia dôvodov pre podanie dodatočného priznania	Dátum zistenia dôvodov pre podanie dodatočného priznania.
Na zálohách zaplatené	Zobrazuje sa čiastka, ktorá je zadaná vo vstupnom formulári v časti Zálohy.
Iba potvrdené doklady pre cestnú daň	Pokiaľ je začiarknuté, spracujú sa iba potvrdené Záznamy pre cestnú daň.
Iba kontajner dokladov pre cestnú daň	Pokiaľ je začiarknuté, spracujú sa iba Záznamy pre cestnú daň v kontajneri.
Zostava Výpis hodnôt priznania	Pokiaľ je začiarknuté, zobrazí vypočítané čiastky cestnej dane pre vybrané obdobie pre všetky vozidlá, ktoré evidujeme v knihe Vozidlo.
Zostava Výpis služobných jázd súkromnými vozidlami	Pokiaľ je začiarknuté, pre jednotlivé vozidlá, pri ktorých je nastavená denná sadzba cestnej dane, sa zobrazia počty dní a čiastka cestnej dane.
Export XLM	Pokiaľ je začiarknuté, vytvorí sa xml súbor pre podanie priznania.
Cesta pre export XML	Zobrazuje sa cesta pre export xml súboru (podľa parametra PathForExport).
Vytvoriť ostatný záväzok / pohľadávku	Pokiaľ je začiarknuté, je možné vystaviť ostatný záväzok / pohľadávku vo výške zálohy, doplatku / preplatku cestnej dane.
Parametre pre cestnú daň člena skupiny	Ak v rámci jedného mandanta v IS K2 obstaráva doklady viacerých subjektov, ktoré podávajú Priznanie k cestnej dani samostatne, je potrebné vybrať člena skupiny, pre ktorého sa vytvára priznanie.

Príklad: Vypočítame cestnú daň za rok 2012, vyexportujeme do xml a vytlačíme podklady.

1. Vo vstupnom formulári zadáme:

Rok = "2012",
začiarkneme "Daň V. (1-12)",
Kód rozlíšenia typu priznania = "A",
Typ priznania = "B" (riadne),
začiarkneme Zostava Výpis hodnôt priznania,
začiarkneme Zostava Výpis služobných jázd súkromnými vozidlami,
začiarkneme Export XML.
začiarkneme Vytvoriť ostatný záväzok / pohľadávku.

pic_2664

Obr.: Vstupný formulár funkcie Priznanie k cestnej dani - výpočet a export

2. V ľavej časti vstupného formulára stlačíme Zálohy. V pravej časti formulára potom pomocou klávesu Insert zadáme zaplatené zálohy na cestnú daň.

pic_2667

Obr.: Vstupný formulár funkcie - zadanie zaplatených záloh

Popis polí:

Dátum zaplatenia zálohy	Dátum, kedy sme zaplatili zálohu na cestnú daň.
Rok	Rok, v ktorom bude záloha zúčtovaná.
Výška zálohy	Výška zaplatenej zálohy.

Po zadaní zaplatených záloh stlačíme OK. Prebehne výpočet cestnej dane za celý rok, vytlačia sa zostavy a vytvorí sa xml súbor.

pic_2665

Obr.: Zostava Výpis hodnôt priznania

pic_2666

Obr.: Zostava Výpis služobných jázd súkromnými vozidlami

Ak je vo vstupnom formulári začiarknuté Vytvoriť ostatný záväzok / pohľadávku, po zatvorení zobrazených zostáv sa zobrazí otázka "Prajete si vytvoriť Ostatný záväzok / pohľadávku?" Po odsúhlasení sa vytvorí nový doklad ostatný záväzok alebo pohľadávka (podľa nastavení v Parametroch cestnej dane. V položkách dokladu sú čiastky doplatku za jednotlivé vozidlá. Pokiaľ zaplatené zálohy, zadané vo formulári Priznanie k cestnej dani, nezodpovedajú zálohám vypočítaným v K2, pridá sa do dokladu položka s čiastkou, ktorá predstavuje rozdiel medzi zálohami zadanými vo formulári a vypočítanými v K2.

Zníženie a zvýšenie sadzby dane, oslobodenie, zľavy

Zníženie sadzby dane § 6 odst. 5 (vozidlá v rastlinnej výrobe)

Ročná sadzba dane sa znižuje o 25% pri vozidlách, ktoré sú určené pre činnosti výrobnej povahy v rastlinnej výrobe.

Na karte Vozidlo musí byť zadaný Druh vozidla = "8" (vozidlá určené pre prácu výrobnej povahy v rastlinnej výrobe).

Zníženie sadzby dane § 6 odst. 6 (vozidlá mladšie ako 9 rokov)

Ročná sadzba dane sa pri vozidlách znižuje:

o 48% po dobu nasledujúcich 36 mesiacov od dátumu ich prvej registrácie,
o 40% po dobu nasledujúcich ďalších 36 mesiacov,
o 25% po dobu nasledujúcich ďalších 36 mesiacov.

Na karte Vozidlo musí byť vyplnený Dátum prvej registrácie.

V zostave Výpis hodnôt sa takéto vozidlo zobrazí nasledujúcim spôsobom:

pic_2668

Obr.: Zostava Výpis hodnôt - vozidlo so zníženou sadzbou dane podľa § 6 odst. 6

Zvýšenie sadzby dane § 6 odst. 8 (vozidlá s prvou registráciou do 31.12.1989)

Pri vozidlách registrovaných po prvýkrát do 31.12.1989 sa ročná sadzba dane zvyšuje o 25%.

Na karte Vozidlo je vyplnený Dátum prvej registrácie alebo Zaradenia do prevádzky, ktorý je menší alebo rovný 31.12.1989.

Zníženie sadzby dane § 6 odst. 9 (nákl. vozidlá do 12 t nie sú používané k podnikaniu)

Ročná sadzba dane sa znižuje o 100% pri nákladných vozidlách od 3,5 t do 12 t, pokiaľ tieto vozidlá nie sú používané pre podnikanie a ak sú používané subjektmi, vymenovanými v § 6 odst. 9.

Na karte Vozidlo musí byť zadaná poznámka Typ poznámky = "S9" (Zníženie cestnej dane podľa § 6 odst. 9). Popis poznámky nie je potrebné vypĺňať.

pic_2670

Obr.: Vloženie poznámky "S9" na kartu vozidla

Zníženie sadzby dane § 6 odst. 10 (nákl. vozidlá nad 12 t nie sú používané k podnikaniu)

Ročná sadzba dane sa znižuje o 48% pri nákladných vozidlách nad 12 t za podmienok uvedených v odst. 9.

Na karte Vozidlo musí byť zadaná poznámka Typ poznámky = "S1" (Zníženie cestnej dane podľa § 6 odst. 10). Popis poznámky nie je potrebné vypĺňať.

pic_2671

Obr.: Vloženie poznámky "S1" na kartu vozidla

Pozn.: Pri týchto vozidlách sa platí iba 1 záloha na daň najmenej vo výške 70% ročnej daňovej povinnosti najneskôr do 15. decembra zdaňovacieho obdobia.

Oslobodenie od dane § 3

Od dane sú oslobodené vozidlá za podmienok vymenovaných v § 3.

Na karte Vozidlo musí byť zadaná poznámka Typ poznámky = "O3" (Oslobodenie od cestnej dane). V Popise poznámky musí byť uvedené písmeno odstavca, podľa ktorého sa uplatňuje oslobodenie od dane.

pic_2673

Obr.: Vloženie poznámky "O3" na kartu vozidla

Zľava na dani § 12 (kombinovaná doprava)

Zľavu na dani majú vozidlá, ktoré uskutočňujú jazdy v kombinovanej doprave za podmienok vymenovaných v § 12.

Na karte Vozidlo musí byť zadaná poznámka Typ poznámky = "ZL" (Zľava na cestnej dani). V Popise poznámky musí byť uvedené percento zľavy.

pic_2674

Obr.: Vloženie poznámky "ZL" na kartu vozidla

Odpustenie dane podľa pokynu D-342 (vozidlá požiarnej ochrany)

Ročná sadzba dane sa odpúšťa pri vozidlách požiarnej ochrany používaných jednotkami hasičských záchranných zborov podnikov.

Na karte Vozidlo musí byť zadaná poznámka Typ poznámky = "OS" (Odpustenie cestnej dane). Popis poznámky nie je potrebné vypĺňať.

pic_2675

Obr.: Vloženie poznámky "OS" na kartu vozidla

Nepoužívanie vozidla v určitých mesiacoch

V prípade, že sa vozidlo s ročnou sadzbou dane v niektorých mesiacoch nepoužíva k podnikaniu a za tento mesiac sa neplatí cestná daň, zadá sa táto informácia na 7. stranu karty Vozidlo do časti Pauzy.

Do Pauzy sa zadá Dátum od a Dátum do, je možné zadať Popis. Pokiaľ pauza zahŕňa celý kalendárny mesiac, za tento mesiac sa nepočíta do cestnej dane.

pic_2676

Obr.: Zadanie pauzy na 7. strane karty Vozidlo

Zánik daňovej povinnosti (vyradenie vozidla)

Pri zániku daňovej povinnosti na karte Vozidlo zadáme Dátum vyradenia. V Priznaní k cestnej dani bude vozidlo zahrnuté naposledy v mesiaci podľa dátumu vyradenia.

Pokiaľ však v priebehu zdaňovacieho obdobia dochádza k zmene osoby platcu (napr. predaj vozidla inému platcovi v priebehu mesiaca), zaniká daňová povinnosť uplynutím kalendárneho mesiaca, ktorý predchádza pred kalendárnym mesiacom vzniku daňovej povinnosti novému platcovi. V takom prípade na karte Vozidlo začiarkneme príznak Zmena platcu CD v mesiaci vyradenia.

Príklad: V septembri 2012 sme vyradili 2 vozidlá. Osobné vozidlo 2T6 4754 sme 20.9.2012 predali inej firme (platcovi cestnej dane). Nákladné vozidlo 2T6 4772 sme nechali zlikvidovať, z prevádzky bolo vyradené 12.9.2012.

Na 1. stranu karty vozidla 2T6 4754 zadáme Vyradenie z prevádzky = "20.9.2012" a začiarkneme príznak Zmena platcu CD v mesiaci vyradenia.

pic_2680

Obr.: Karta vozidla 2T6 4754 po vyradení

Na 1. strane karty vozidla 2T6 4772 zadáme Vyradenie z prevádzky = "12.9.2012".

pic_2681

Obr.: Karta vozidla 2T6 4772 po vyradení

V zostave Výpis hodnôt sa vozidlá zobrazia nasledujúcim spôsobom:

pic_2682

Obr.: Zostava Výpis hodnôt - vozidlá vyradené v septembri 2012