|
|
|
Servisní funkce, kontrola konzistence účetnictví
Přepočet obratovky a statistiky
Funkce Přepočet obratovky provádí výpočet obratů a zůstatků po periodách na jednotlivých účtech následujícím způsobem:
- seřadí jednotlivé účetní doklady podle data uskutečnění účetního případu,
- postupně napočítává zůstatky na jednotlivých účtem v jednotlivých periodách.
Zůstatky na jednotlivých analytických účtech jsou počítány automaticky při každém zápisu do Účetního deníku, aniž by bylo nutné spouštět uvedenou funkci. Existují však situace, kdy je spuštění přepočtu nezbytně nutné. Jsou to především situace, kdy z jakéhokoliv důvodu byl nutný zásah do účetních dat. Účetní doklady se tímto změnily, ale napočtené zůstatky zůstaly nezměněny, proto je nutné provést přepočet obratovky. Signálem pro spuštění přepočtu také může být nerovnost celkových součtů aktiv a pasiv.
Funkci spouštíme nad Účetním deníkem nebo ze stromového menu Účetnictví - Servisní funkce - Přepočet obratovky od periody následující po blokovaném období. Pokud je zatrženo pole Logovat změny, pak se do logu zapisují změny částek, smazané záznamy, přidané záznamy.
Součástí přepočtu obratovky je také:
- přepočet sumace účetního rozvrhu - přepočte tabulku Účetní rozvrh - sumace, ve které jsou ke sběrným účtům přiřazeny analytické účty. Tato tabulka se využívá v Hlavní knize při výpočtu částek na sběrných účtech,
- Přepočet statistiky - provede výpočet obratů a zůstatků po dnech a osách, definovaných v Účetním rozvrhu v polích Osa hlavní knihy 1, Osa hlavní knihy 2. U saldokontních účtů se také provede výpočet obratů a zůstatků po dnech a párovacích symbolech.
Přepočet statistiky lze spustit i samostatně:
- ze stromového menu Účetnictví - Servisní funkce - Přepočet statistiky,
- v Účetním rozvrhu při hromadné změně záznamu zatržením pole Po změně os HK nebo příznaku saldokontní pustit Přepočet statistiky.
Přepočet statistiky je třeba spustit vždy, když v Účetním rozvrhu změníme hodnotu některého pole v části Nápočet os do statistiky nebo příznaku Saldokontní. Pokud by přepočet v takovém případě nebyl spuštěn, v Hlavní knize na straně Obraty a pohyby po dnech by se nezobrazovaly správně hodnoty a v seznamu Účetního rozvrhu v sloupci Přepočítat statistiku by se zobrazoval vykřičník.
Pokud je zatrženo pole Logovat změny, pak se do logu zapisují změny částek, smazané záznamy, přidané záznamy.
Pokud přepočet obratovky nebo statistiky skončí s chybou "Out of memory" a nepomůže ani nastavení příznaku Načítat po periodách na daném účtu v Účetním rozvrhu (problém je v takovém případě na otvírkovém dokladu, kdy jsou všechny položky účtovány v jednomu dni), pak lze v souboru K2.ini nastavit parametr "OpenAccountByOffset" =1. (Pro otvírkový účet je vypnuto logování změn.)
Přepočet párovacích symbolů
Funkce provádí přepočet obratů a aktualizaci pole Spárováno párovacích symbolů všech účtů. Lze ji spustit ze stromu Účetnictví - Servisní funkce nebo z Plánovače úloh.
Protokoly účetních přepočtů
Protokoly vytvořené přepočtem obratovky a přepočtem statistiky lze zobrazit spuštěním funkce Protokoly účetních přepočtů dostupné ze stromového menu v záložce Účetnictví - Servisní funkce. Bližší popis chybových protokolů viz kapitola Správce/Přepočty/Chybové protokoly.
Převedení účetních dokladů
Při účtování dokladů z určitého období (např. rok 2019) musíme mít toto období nastaveno v Parametrech uživatele (aktuální období je zobrazeno na spodní liště obrazovky). Jestliže jsme zaúčtovali doklady z určitého období v jiném období, chybu opravíme pomocí funkce Převedení účetních dokladů.
Po spuštěním funkce se zobrazí formulář pro převod účetních dokladů. Specifikujeme typ dokladu, čísla dokladů, které chceme převést do jiného období, a dále první číslo nového dokladu.
Obr.: Formulář Převedení účetních dokladů
Po převedení se zobrazí seznam přečíslovaných účetních dokladů.
Konzistence účetnictví
Číslo procesu: SPR004 |
Id. číslo skriptu: FUCT008 |
Soubor: UCT_KONZ.PAS |
Popis skriptu: Skript vyhledá chyby v zaúčtování. Prochází Bankovní výpisy, Faktury přijaté, Faktury vydané, Zálohy poskytnuté, Zálohy přijaté, Pokladní doklady, Příjemky, Převodky, Výdejky, Průvodky, Rezervační listy, Pohyby majetku, Ostatní pohledávky, Ostatní závazky, Účetní deník. |
||
Adresa ve stromu: [Účetnictví] [Servisní funkce] [Správce] [Konzistence] |
||
Parametry skriptu:
DatumKontroly - 0 Je-li zadáno nulové datum, pak se jako datum kontroly bere aktuální datum; kontrola konzistence dokladů probíhá od 1.1. do 31.12. v roce zadaného data kontroly. |
Korekce -Ne Ano - v případě, že u jednoho účetního dokladu existuje odkaz na více prvotních dokladů, vymaže odkaz do účetnictví z prvotního dokladu. |
PridaniChybejiciHlavickyUcDokl - Ne Ano - v případě, že prvotní doklad nemá řadu a číslo účetního dokladu, ale v účetním deníku účetní doklad existuje, pak propojí prvotní doklad s účetním (přidá chybějící hlavičku úč. dokladu). |
Konzistence účetnictví je kontrolní skript, který vyhledá chyby v zaúčtování, a to v případech, kdy:
- je na jeden účetní doklad zaúčtováno více prvotních dokladů,
- prvotní doklad nemá řadu a číslo účetního dokladu, ale v deníku existuje.
- existuje položka, která nemá odkaz na hlavičku prvotního dokladu,
- existuje hlavička prvotního dokladu, která neobsahuje správný počet položek,
- je zaúčtováno na účet, který není v účetním rozvrhu.
Po spuštění skriptu se objeví okno pro zadání data od a do. Přednastaveny jsou data od 1.1. do 31.12. v roce, který je zadán v parametru „DatumKontroly“. Není-li v parametru „DatumKontroly“ zadáno žádné datum, tj. parametr obsahuje implicitní nulové datum, pak se datum od a do nastaví od 1.1. do 31.12. aktuálního roku.
Je vhodné nejdříve spustit skript s implicitním nastavením parametrů. Pokud se v zaúčtování vyskytnou výše uvedené chyby, vypíše se chybové hlášení. (Chyby můžeme vytisknout sestavou Výpis chybových hlášení s parametrem „Jméno chybového souboru“ = ERR01050).
V případě, že skript najde chyby, pustíme jej znovu s parametry:
- Korekce = Ano,
- PridaniChybejiciHlavickyUcDokl = Ano.
Pokud je na jeden účetní doklad zaúčtováno více prvotních dokladů, vymaže se z prvotního dokladu odkaz do účetnictví. Pokud prvotní doklad nemá řadu a číslo účetního dokladu, ale v deníku existuje, propojí se prvotní doklad s účetním.
Po prověření konzistence dat program zobrazí knihu Prohlížení chyb, ve které jsou vypsány jednotlivé chybné položky.
Pokud skript provede korekci dokladů, je nutné spustit Přepočet obratovky.
Daň z příjmů právnických osob
V IS K2 lze vytvořit přiznání k dani z příjmů právnických osob pro firmy, které účtují dle vyhlášky č. 500/2002 Sb. pro podnikatele nebo vyhlášky č. 504/2002 Sb. pro neziskové organizace.
Ve Správě multi company je třeba nastavit parametry daně z příjmů právnických osob.
Výpočet daně a vytvoření xml souboru provedeme pomocí skriptu Daň z příjmů právnických osob.
Nastavení parametrů daně z příjmů právnických osob
Nastavení parametrů Daně z příjmů právnických osob nalezneme ve Správě multi company (ze stromového menu spustíme přes Správce - Systém - Správa multi company). Otevřeme danou Multi company (firmu) a v levém panelu srolujeme na záložku Daň z příjmů pravnických osob. Tady pak stiskneme tlačítko Daň z příjmů právnických osob - nastavení parametrů.
Obr.: Multi company - záložka Daň z příjmů právnických osob
Zobrazí se formulář, ve kterém se při prvním spuštění načtou některé informace z Nastavení pro formulář přiznání k DPH, z nastavení Typů opravných položek, načtou se spojené osoby ze Správy multi company a přednastaví se tak hodnoty některých polí.
Dle nastavení pro Formulář přiznání k DPH v knize DPH pro českou legislativu stejné multi company se načtou následující údaje:
Záložka Vstupní informace a údaje o poplatníkovi:
- Finančnímu úřadu pro,
- Územní pracoviště v, ve, pro,
- Daňové identifikační číslo - CZ,
- Identifikační číslo.
- Název poplatníka (dle DPH - Název právnické osoby),
- Ulice nebo část obce (dle DPH - Část obce/Ulice),
- Číslo popisné,
- Číslo orientační,
- Obec,
- PSČ,
- Telefon,
- Hlavní (převažující) činnost - (dle DPH Číslo z CZ-NACE).
Záložka Údaje o podepisující osobě - načte se z Oddílu B. v DPH:
Část Osoba oprávněná k podpisu:
- Příjmení,
- Jméno,
- Vztah k právnické osobě.
Část Údaje o podepisující osobě:
- Typ podepisují osoby,
- Kód podepisující osoby.
Část Právnická osoba:
- Název právnické osoby,
- IČ právnické osoby.
Část Fyzická osoba:
- Jméno,
- Příjmení,
- Datum narození,
- Evidenční číslo osvědčení daňového poradce.
Nastavení z Typů opravných položek
Pokud číseník Typy opravných položek není prázdný, do parametrů se načtou účty z karty interního dokladu, který je na záznamech typů OPP. Pokud je nastaven stejný účet pro více typů OPP, účet se vloží jen do prvního z těch parametrů.
Spojené osoby ze Správy multi company
Pro každou firmu, zadanou ve správě aktuální multi company v části Opravné položky k pohledávkám - Spojené osoby, se v nastavení DPPO na záložce Transakce se spojenými osobami v gridu Spojené osoby vytvoří 1 položka a vloží se do ní Dod/Odb.
Zbývající položky je potřeba vyplnit ručně, případně upravit z implicitního nastavení.
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - nastavení parametrů - 1. záložka Vstupní informace a údaje o poplatníkovi
Popis vybraných polí:
Typ poplatníka |
Výběr z číselníku, přednastaví se "1". 0 - nositel příslibu investiční pobídky ve formě slevy na dani podle § 35b zákona 1 - ostatní 2 - daňový nerezident (§ 17 odst. 4 zákona) 3 - veřejně prospěšný poplatník (§ 17a zákona) 4 - investiční fond, vyjma podílových fondů, nebo zahraniční investiční fond 5 - investiční společnost, vč. obhospodařovaných podílových fondů 6 - instituce penzijního pojištění nebo penzijní společnost, vč. fondů penzijní společnosti (§ 17 odst. 1 písm. e) zákona) 7 - poplatník, který byl po část zdaňovacího období základním investičním fondem (§ 20a zákona) 8 - nositel příslibu investiční pobídky v daňové oblasti podle usnesení vlády 9 - nositel příslibu investiční pobídky ve formě slevy na dani podle § 35a zákona |
Typ daňového přiznání |
Výběr z číselníku, přednastaví se "A". A - za zdaňovací období (§ 21a zákona) nebo daňové přiznání nespadající do typů uvedených pod symboly B až T B - při vstupu do likvidace C - v průběhu likvidace D - za uplynulou část zdaňovacího období předcházející dni zániku subjektu při zrušení bez provedení likvidace G - při ukončení činnosti v rámci privatizace v případě stanoveném zvláštním zákonem H - za období předcházející dni zpracování návrhu na použití likvidačního zůstatku J - za období předcházející rozhodnému dni fúze nebo převodu jmění na společníka anebo rozdělení obchodní korporace, zápisu přeměny obchodní společnosti do obchodního rejstříku přejímajícím společníkem, fyzickou osobou, za které nebylo dosud daňové přiznání podáno, není-li tento rozhodný den prvním dnem kalendářního roku nebo hospodářského roku K - za období předcházející dni zápisu změny právní formy komanditní společnosti na jinou obchodní korporaci a změny právní formy akciové společnosti nebo společnosti s ručením omezeným či družstva na veřejnou obchodní společnost nebo na komanditní společnost, za které nebylo dosud daňové přiznání podáno L - za období předcházející změně zdaňovacího období z kalendářního roku na hospodářský rok nebo naopak, za které nebylo dosud daňové přiznání podáno; tento typ označení daňového přiznání se použije i tehdy, bude-li uvedené období delší než dvanáct měsíců M - za období počínající dnem vzniku poplatníka, bez ohledu na to, zda je toto období kratší nebo delší než dvanáct měsíců O - daňové přiznání za období předcházející dni, od kterého poplatník změnil daňové rezidenství z České republiky do zahraničí, nebylo-li dosud za toto období daňové přiznání podáno. P - ke dni nabytí účinnosti rozhodnutí o úpadku, bez ohledu na způsob jeho řešení R - v průběhu insolvenčního řízení, bez ohledu na způsob řešení úpadku T - ke dni předložení konečné zprávy |
Základní investiční fond podle § 17b zákona |
Výběr z číselníku Ano/Ne, implicitně prázdné. Pole lze editovat, pokud Typ poplatníka = 4. |
Zdaňovací období |
Výběr z číselníku, přednastaví se "A". A - kalendářní rok B - hospodářský rok C - období od dne fúze do konce roku D - účetní období, je-li delší než kalendářní rok |
Kategorie účetní jednotky |
Výběr z číselníku. M - mikro účetní jednotka L - malá účetní jednotka S - střední účetní jednotka V - velká účetní jednota. |
Přiznání podal poradce |
Výběr z číselníku Ano/Ne, implicitně nastaveno Ne. |
Zákonná povinnost sestavení účetní závěrky dle mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie |
Výběr z číselníku Ano/Ne, implicitně nastaveno Ne. |
Zákonná povinnost ověření účetní závěrky auditorem |
Výběr z číselníku Ano/Ne, implicitně nastaveno Ne. |
Účetní závěrka sestavená daňovým subjektem nebo přehledy o majetku a závazcích a o příjmech a výdajích, přiloženy |
Výběr z číselníku Ano/Ne, implicitně nastaveno Ano. |
Hlavní (převažující) činnost - číslo z CZ-NACE |
Číslo z CZ-NACE. |
Transakce uskutečněné se spojenými osobami |
Výběr z číselníku Transakce uskutečněné se spojenými osobami, implicitně nastaveno "N". T - transakce uskutečněné s tuzemskou spojenou osobou Z - transakce uskutečněné se zahraniční spojenou osobou A - transakce uskutečněné s tuzemskou i zahraniční spojenou osobou N - žádné uskutečněné transakce se spojenou osobou |
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - nastavení parametrů - 2. záložka Údaje o podepisující osobě
Popis polí:
Údaje o podepisující osobě |
Typ podepisující osoby - výběr z číselníku. Kód podepisující osoby - výběr z číselníku. |
Právnická osoba |
Název právnické osoby IČ právnické osoby |
Fyzická osoba |
Příjmení. Jméno. Datum narození. Evidenční číslo osvědčení daňového poradce. |
Fyzická osoba oprávněná k podpisu |
Příjmení. Jméno. Vztah k právnické osobě. |
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - nastavení parametrů - 3. záložka Účetní závěrka
Popis polí:
Vyhláška č. |
Výběr z číselníku: |
Měna účetnictví, ve které je sestavena účetní závěrka |
Výběr z číselníku měna účetnictví, přednastaví se "CZK". |
Rozsah údajů - Rozvaha |
Pokud Vyhláška č. = "500", je povolena editace pole Rozsah údajů - Rozvaha. Výběr z číselníku (přednastaví se "P"). P - Plný Z - Zkrácený - Malé ÚJ M - Zkrácený - Mikro ÚJ. |
Rozsah údaje - Výkaz zisku a ztráty |
Pokud Vyhláška č. = "500", je povolena editace pole Rozsah údajů - Výkaz zisku a ztráty. Výběr z číselníku (přednastaví se "P"). P - Plný Z - Zkrácený |
Údaje vychází z účetní závěrky, která nebyla ověřena auditorem |
Zatrhávací pole. |
Účetní závěrka sestavena v celých |
Výběr z číselníku, implicitně je nastaveno "T". Pokud je účetní závěrka v milionech, musí být i výkazy definovány v milionech. |
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - nastavení parametrů - 4. záložka Transakce se spojenými osobami
Popis polí:
Spojené osoby |
V tabulce Spojené osoby lze přidávat, editovat a mazat položky. Položku Spojená osoba vložíme klávesou INS. Spojená osoba - výběr z číselníku Dod./Odb. Pro tabulku D zadejte účty pouze v případě, že pro každou spojenou osobu máte samostatný pohledávkový a závazkový účet. |
V příloze Transakce se spojenými osobami se v tabulkách A - C načte obrat Dal ze zadaných účtů |
V tabulkách A - C prvního sloupce se načte Obrat Dal ze zadaných účtů. |
V příloze Transakce se spojenými osobami se v tabulkách A - C do druhého sloupce načte Obrat Má dáti ze zadaných účtů |
V tabulkách A - C do druhého sloupce se načte Obrat Má dáti ze zadaných účtů. |
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - nastavení parametrů
- 5. záložka Příloha č. 1 II. oddílu - Tabulka B - Odpisy majetku
Popis polí:
Knihy majetku pro výpočet odpisů dle odpisových skupin (ř. 1 - 7) |
Výběr z knih majetku dané multi company, lze zadat více knih oddělených středníkem. |
Knihy majetku pro výpočet odpisů nehmotného majetku podle § 32a zákona (ř. 10) |
Výběr z knih majetku dané multi company, lze zadat více knih oddělených středníkem. |
Výpočtový typ odpisového plánu pro ř. 10 |
Výběr z číselníku Výpočtový typ (lze vybrat více hodnot). Přednastaví se "Časový". |
Knihy majetku pro výpočet účetních odpisů hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle § 24 odst. 2 písm. v) zákona (ř. 12) |
Výběr z knih majetku dané multi company, lze zadat více knih oddělených středníkem. |
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - nastavení parametrů
- 6. záložka Příloha č. 1 II. oddílu - Tabulka C - Odpis pohledávek
V této části se do parametrů nastavují účty výběrem z účetní osnovy, přičemž lze vybrat více účtů oddělených středníkem.
Do řádků, ve kterých se uvádí stav ke konci období, vyberte bilanční účet.
Do ostatních řádků vyberte nákladový účet.
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - nastavení parametrů
- 7. záložka Příloha č. 1 II. oddílu - Tabulka G
- Celková hodnota bezúplatných plnění, kterou lze podle § 20 odst. 8 zákona
uplatnit jako odečet od základu daně sníženého podle § 34 zákona
V této části se do parametrů nastavují účty výběrem z účetní osnovy, přičemž lze vybrat více účtů oddělených středníkem.
Do řádku vyberte nákladový účet.
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - nastavení parametrů
- 8. záložka Příloha č. 1 II. oddílu - Tabulka K - Vybrané ukazatele hospodaření
V této části se do parametrů nastavují účty výběrem z účetní osnovy, přičemž lze vybrat více účtů oddělených středníkem.
Do řádku vyberte výnosové účty.
Roční úhrn čistého obratu |
Přednastaví se "60" (pokud je nalezen v účetním rozvrhu). |
|
|
|
Daň z příjmů právnických osob - nastavení parametrů
Číslo procesu: UCT042 |
Id. číslo skriptu: FUCT105 |
Soubor: DPPO_Params.PAS |
Popis skriptu: Nastavení parametrů pro daň z příjmů právnických osob |
||
Adresa ve stromu: [Správce] [Systém] [Správa multi company] |
||
Parametry skriptu:
Bez parametrů.
|
|
|
|
Výpočet Daně z příjmů právnických osob
Daň z příjmů právnických osob (DPPO) vypočteme pomocí skriptu Daň z příjmů právnických osob (CorporateIncomeTax.PAS). Skript je možné zařadit pod Funkce a tisk nebo spustit z hlavního stromového menu - Účetnictví - Daň z příjmů právnických osob.
Po spuštění funkce se zobrazí vstupní formulář:
Obr.: Vstupní formulář funkce Daň z příjmů právnických osob
Popis polí:
Výpočet za období |
Zatrhávací pole. Zatržení umožní editaci polí Datum od, Datum do, Vyhláška č., Minulé období - Datum od, Minulé období - Datum do. Pokud není zatrženo je editovatelné jen pole Vybrat XML soubor. |
Datum od |
Nastaví se z parametrů Datum od, Datum do nebo se přednastaví období za celý minulý rok. |
Datum do |
Nastaví se z parametrů Datum od, Datum do nebo se přednastaví období za celý minulý rok. |
Vyhláška č. |
Pokud Vyhláška č. = "500", lze editovat také Minulé období - Datum od a do (nastaví se datum od a do dle parametrů PastDateFrom a PastDateTo a pokud nejsou zadané, nastaví se období o rok nižší než je Datum od - do). |
Po odsouhlasení formuláře dojde k výpočtu DPPO. Zobrazí se formulář Přiznání k dani z příjmů právnických osob s jednotlivými záložkami. V horní části formuláře je k dispozici akce Výpočet výkazů, Hlavní knihy a Odpisů majetku. Po spuštění akce se zobrazí dotaz "Přejete si znovu vypočítat výkazy, Hlavní knihu a Odpisy majetku?" Po odsouhlasení dojde přepočtu údajů na formuláři.
Formulář lze pomocí tlačítka Export do XML ve spodní části exportovat do XML souboru.
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - Vstupní inf. a údaje o poplatníkovi
Hodnoty vstupních údajů se načtou z Nastavení DPPO (ze správy multi company) nebo se zobrazí implicitní hodnoty formuláře.
Bližší popis polí viz Nastavení parametrů daně z příjmů právnických osob.
Popis některých polí:
Daňové přiznání |
V případě jiného než Řádného přiznání (B) se zpřístupní pole Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání zjištěny dne a pole Textová poznámka. Pokud uživatel změní hodnotu z "B" nebo "O" na "D" nebo "E", provede se výpočet DoDaP a zobrazení části s Dodatečným DaP. |
Počátek zdaňovacího období |
Bylo zadáno ve vstupním formuláři funkce. |
Konec zdaňovacího období |
Bylo zadáno ve vstupním formuláři funkce. |
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - Úpravy výsledku hospodaření
Je možné editovat Částku na řádcích, které nejsou součtové nebo nejsou načteny jako součty z jiných tabulek. Po editaci částky se přepočtou všechny součtové řádky.
U řádků s textovou přílohou, lze editovat textovou přílohu.
U řádků, do kterých se načítá částka z nějaké přílohy, se lze přepnout na záložku s příslušnou přílohou.
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - Výpočet základu daně a daně
Je možné editovat Částku na řádcích, které nejsou součtové nebo nejsou načteny jako součty z jiných tabulek. Po editaci částky se přepočtou všechny součtové řádky.
U řádků s textovou přílohou, lze editovat textovou přílohu.
U řádků, do kterých se načítá částka z nějaké přílohy, se lze přepnout na záložku s příslušnou přílohou.
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - DaDAP, placení daně, podp. doložky, přílohy
Zobrazí se záložka DoDAP, placení daně, podpisová doložka a jiné přílohy s několika částmi:
1. Tabulka IV. ODDÍL - dodatečné daňové přiznání
Pokud "D" nebo "E", lze editovat Částku na řádcích, které nejsou součtové nebo nejsou načteny jako součty z jiných tabulek. Po editaci částky se přepočtou všechny součtové řádky.
2. Tabulka Placení daně
Lze editovat Částku na řádcích, které nejsou součtové nebo nejsou načteny jako součty z jiných tabulek. Po editaci částky se přepočtou všechny součtové řádky.
3. Přílohy DAP - Přiložené dokumenty
Lze vložit přílohu přetažením souboru nebo vybrat soubor. Ke každému souboru lze editovat Popis přílohy.
(Povolené typy souborů jsou: DOC, DOCX, RTF, XLS, XLSX, PDF, JPG, TXT a TXT/CSV. Dále je možné přiložit podepsané (formát PKCS#7) a komprimované (formát ZIP) soubory, vždy však jde o jeden podepsaný nebo jeden komprimovaný soubor některého z podporovaných formátů. Součet velikostí všech souborů přiložených v elektronické podobě (tzv. e-příloh) může být nejvýše 10 240 kilobajtů.).
Obecnou přílohu lze vložit z adresáře nebo DMS. K dispozici je náhled přílohy.
Je možné vyplnit pole Textová příloha (poznámka).
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - Účetní závěrka
Úvodní část s poli Vyhláška č., Měna účetnictví, ve které je sestavena účetní závěrka, Rozsah údajů - Rozvaha, Rozsah údajů - Výkaz zisku a ztráty, Účetní závěrka sestavená v celých nelze editovat.
Popis dalších polí Základní údaje:
Údaje vychází z účetní závěrky, která nebyla schválena |
Zatrhávací pole, pokud zatrženo, exportuje se "A". |
Údaje vychází z účetní závěrky, která nebyla ověřena auditorem |
Zatrhávací pole, pokud zatrženo, exportuje se "A". |
Přílohy |
Lze připojit následující přílohy: Příloha účetní závěrky, Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu. Je možné vložit přílohu přetažením souboru nebo vybrat soubor z adresáře nebo z DMS. Pokud jsou dokumenty uloženy v DMS, uživatel si může připojené dokumenty otevřít. Zobrazuje se náhled přílohy. |
Na dalších podzáložkách - Aktiva, Pasiva a Výkaz zisku a ztráty - se zobrazí řádky ekonomických analýz. Lze editovat částky, nelze mazat ani přidávat řádky.
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - Žádost o vrácení přeplatku
Popis polí:
Výše přeplatku na dani |
Částka přeplatku. |
Způsob vrácení přeplatku |
U - Na účet Z - Na zahraniční účet |
Na účet |
Pokud Způsob vrácení přeplatku = "U", lze editovat pole v části Na účet. Jinak může editovat pole v části "Na zahraniční účet nebo účet vedený v cizí měně". |
Na účet vedený u |
Výběr z číselníku Banky. Po výběru banky se aktualizuje Kód banky. |
Předčíslí |
Předčíslí účtu. |
Číslo účtu |
Číslo účtu. |
Kód banky |
Výběr z číselníku Banky. Po výběru kódu banky se aktualizuje Banka. |
Na zahraniční účet nebo účet vedený v cizí měně |
Způsob vrácení přeplatku na zahraniční účet nebo účet vedený v cizí měně. Zadávají se údaje: Název banky, Ulice a číslo popisné, PSČ, Obec, Kód státu - výběr z číselníku Státy, Část země, IBAN, BIC kód, Měna, ve které je účet veden - výběr z číselníku Měny (kód). |
Vlastník účtu |
U zahraničního účtu lze v podčásti Vlastník účtu editovat pole a zadávat údaje: Název vlastníka, Ulice a číslo popisné, PSČ, Obec, Kód státu - výběr z číselníku Státy, Část země, Informace od plátce pro příjemce platby |
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - Transakce se spojenými osobami
Na záložce Transakce se spojenými osobami se pro každou spojenou osobu zobrazí podzáložka s následujícími údaji:
Zkratka spojené osoby, Název spojené osoby, Identifikační číslo spojené osoby, Kód státu, ve kterém má spojená osoba sídlo (výběr z číselníku Státy).
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - Příloha č. 1 II. oddílu - tabulka A a B
Záložka obsahuje 2 tabulky:
Tabulka A - Daňově neuznatelné náklady
Zobrazí účtové skupiny. Lze editovat Částky. Na posledním řádku je Celkem a součet zaokrouhlených částek.
Tabulka B - Odpisy hmotného a nehmotného majetku
Lze editovat Částky položek, přepočte se součtový řádek.
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - Příloha č. 1 II. oddílu - tabulka C
Tabulka C - Odpis pohledávek
Zobrazí se položky a napočtené částky. Částky lze editovat.
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - Příloha č. 1 II. oddílu - tabulka E a F
Je možné přidávat, mazat a editovat položky. Částky se zadávají v celých Kč.
Záložka obsahuje 3 tabulky:
Tabulka E - Odečet daňové ztráty
Popis polí:
Celkem |
Označení součtového řádku. |
Datum od |
Zdaňovací období nebo období, za které se podává daňové přiznání, za které byla daňová ztráta pravomocně stanovena od. |
Datum do |
Zdaňovací období nebo období, za které se podává daňové přiznání, za které byla daňová ztráta pravomocně stanovena do. |
Daňová ztráta celkem |
Celková výše daňové ztráty pravomocně stanovené. |
Ztráta již odečtená |
Část daňové ztráty (z daňové ztráty celkem) již odečtená. |
Ztráta, kterou lze odečíst |
Část daňové ztráty (z daňové ztráty celkem) kterou lze odečíst. |
IČO obch. korporace, od které je ztráta převzata |
IČO |
Tabulka F - Odpočty podle § 34 odst. 4 zákona
se 2 tabulkami: b) a c) Uplatňování odpočtu na podporu odborného vzdělávání
Popis polí Tabulka F b) - Uplatňování odpočtu na podporu výzkumu a vývoje:
Celkem |
Označení součtového řádku. |
Datum od |
Zdaňovací období nebo období, za které je podáváno daňové přiznání, v němž vznikl nárok na odpočet podle § 34 odst. 4 a § 34a až § 34e zákona od. |
Datum do |
Zdaňovací období nebo období, za které je podáváno daňové přiznání, v němž vznikl nárok na odpočet podle § 34 odst. 4 a § 34a až § 34e zákona - do. |
Nárok na odpočet celkem |
Celková výše nároku na odpočet na podporu výzkumu a vývoje vzniklá v uvedeném období. |
Odečteno v předcházejících obdobích |
Část nároku na odpočet odečtená v předcházejících obdobích. |
Odečteno v daném období |
Část nároku na odpočet odečtená v daném období. |
Část nároku, kterou lze odečíst v násl. období |
Část nároku na odpočet kterou lze odečíst v následujících obdobích. |
Popis polí Tabulka F c) - Uplatňování odpočtu na podporu odborného vzdělávání:
Celkem |
Označení součtového řádku. |
Datum od |
Zdaňovací období nebo období, za které je podáváno daňové přiznání, v němž vznikl nárok na odpočet podle § 34 odst. 4 a § 34f až § 34h zákona - od. |
Datum do |
Zdaňovací období nebo období, za které je podáváno daňové přiznání, v němž vznikl nárok na odpočet podle § 34 odst. 4 a § 34f až § 34h zákona - do. |
Nárok na odpočet celkem |
Celková výše nároku na odpočet na podporu odborného vzdělávání vzniklá v uvedeném období. |
Odečteno v předcházejících obdobích |
Část nároku na odpočet odečtená v předcházejících obdobích. |
Odečteno v daném období |
Část nároku na odpočet odečtená v daném období. |
Část nároku, kterou lze odečíst v násl. období |
Část nároku na odpočet kterou lze odečíst v následujících obdobích. |
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - Příloha č. 1 II. oddílu - tabulka G a K
Je možné editovat Částku. Záložka obsahuje 2 tabulky:
Tabulka G - Celková hodnota bezúplatných plnění, kterou lze podle § 20 odst. 8 zákona uplatnit jako odečet od základu daně sníženého podle § 34 zákona
Zobrazí řádky, položky a částky.
Tabulka K - Vybrané ukazatele hospodaření
Zobrazí řádky, položky, částky a měrné jednotky.
Obr.: Daň z příjmů právnických osob - Zvláštní přílohy k II. oddílu
Záložka zobrazí sloupce Řádek přílohy, Textovou přílohu a Název položky.
Lze editovat textovou přílohu, pro každý řádek lze zadat text. Při uložení se zadané textové přílohy naplní do XML, do jedné položky se uloží max. 72 znaků textu.
|
|
|
Daň z příjmů právnických osob
Číslo procesu: UCT042 |
Id. číslo skriptu: FUCT106 |
Soubor: CorporateIncomeTax.PAS |
Popis skriptu: Po spuštění skriptu se zobrazí vstupní formulář. Po odsouhlasení se provede výpočet, zobrazí se formulář s jednotlivými záložkami Daně z příjmů právnických osob, ve formuláři lze editovat hodnoty. Bližší popis viz Uživatelská dokumentace. |
||
Adresa ve stromu: [Účetnictví] [Daň z příjmů právnických osob] |
||
Parametry skriptu:
AccountingPlanTypeAbbr - U Zkratka účetního typu plánu. |
Assets_500 - Bilance A Zkratka analýzy Aktiva - Vyhláška č. 500/2002 Sb. |
Assets_504 - NOBilanceA Zkratka analýzy Aktiva - Vyhláška č. 504/2002 Sb. |
AssetsReduced_500 - Bilance AZ Zkratka analýzy Aktiva ve zkráceném rozsahu - pro malé ÚJ - Vyhláška č. 500/2002 Sb. |
AssetsReducedBasic_500 - Bilance AZZ Zkratka analýzy Aktiva ve zkráceném rozsahu - pro mikro ÚJ - Vyhláška č. 500/2002 Sb. |
Book Knihy účetnictví oddělené středníkem |
Databox Datová schránka příjemce |
DateFrom Datum od |
DateTo Datum do |
File Cesta k souboru Daň z příjmů právnických osob |
FormsPattern - 2025 Šablona |
Liabilities_500 - Bilance P Zkratka analýzy Pasiva - Vyhláška č. 500/2002 Sb. |
Liabilities_504 - NOBilanceP Zkratka analýzy Pasiva - Vyhláška č. 504/2002 Sb. |
LiabilitiesProfitLossRow Označení řádku Výsledek hospodaření v Pasivech |
LiabilitiesReduced_500 - Bilance PZ Zkratka analýzy Pasiva ve zkráceném rozsahu - pro malé ÚJ - Vyhláška č. 500/2002 Sb. |
LiabilitiesReducedBasic_500 - Bilance PZZ Zkratka analýzy Pasiva ve zkráceném rozsahu - pro mikro ÚJ - Vyhláška č. 500/2002 Sb. |
LiabilitiesReducedProfitLossRow - 21 Označení řádku Výsledek hospodaření v Pasivech |
PastDateFrom Datum od |
PastDateTo Datum do |
ProfitLossStatement_500 - Výsledovka Zkratka analýzy Výkaz zisku a ztráty - Vyhláška č. 500/2002 Sb. |
ProfitLossStatement_504 - NOVýsledovka Zkratka analýzy Výkaz zisku a ztráty - Vyhláška č. 504/2002 Sb. |
ProfitLossStatementProfitLossRow - 55 Označení řádku Výsledek hospodaření ve Výkazu zisku a ztráty |
ProfitLossStatementReduced_500 - Výsledovka Z Zkratka analýzy Výkaz zisku a ztráty ve zkráceném rozsahu - Vyhláška č. 500/2002 Sb. |
ProfitLossStatementReducedProfitLossRow - 25 Označení řádku Výsledek hospodaření ve Výkazu zisku a ztráty |
SendByDatabox - False Po exportu odeslat přes datovou schránku 0 - False 1 - True |
SetPastPeriod - True Automaticky nastavit minulé období 0 - False 1 - True |
ShowInventoryNumber - False Zobrazit inventární číslo 0 - False 1 - True |
TaxPlanTypeAbbr - D Zkratka daňového typu plánu |
TaxRate - 21 Sazba daně v % podle § 21 odst. 1-3 |
TaxRate2 - 15 Sazba daně v % podle § 21 odst. 4 |