Book Contents

Book Index

Metodika Intrastatu

Podmienky pre úspešnú evidenciu INTRASTATU:

Book Contents

Book Index

Metodické pokyny
Podmienky pre vstup faktúry (položky faktúry) do Intrastatu

Aby faktúra (prípadne iba položka z faktúry) vstúpila do Intrastatu, musí byť nastavená korektným spôsobom.

Tovar, ktorý nemá vstupovať do Intrastatu:

Pokiaľ sa na faktúre vydanej alebo prijatej nachádzajú položky, ktoré sa nemajú objaviť v hlásení Intrastatu, je možné na karte Tovaru takejto položky začiarknuť príznak Nevytvárať Intrastat

Pokiaľ sa na faktúre vydanej alebo prijatej nachádzajú položky, ktoré bežne vstupujú do Intrastatu, ale teraz tam z nejakého dôvodu vstupovať nemajú, potom je možné na položke dokladu (záložka 7 - Intrastat) začiarknuť príznak Nezahŕňať do Intrastatu.

Pokiaľ sa na faktúre vydanej alebo prijatej nachádzajú položky, ktoré majú vstupovať do Intrastatu, ale nemajú priradený kód kombinovanej nomenklatúry (colný sadzobník) alebo nemajú vyplnený pomer k základnej jednotke, potom pri vytváraní dokladu Intrastatu dôjde k chybovému hláseniu upozorňujúce na túto skutočnosť a takáto položka nebude vykázaná do Intrastatu. Je nutné chybu opraviť a spustiť aktualizáciu už vytvoreného dokladu.

Opravné doklady:

Pokiaľ dôjde k nutnosti opravy faktúry (množstvo, cena), ktorá už je zahrnutá do Intrastatu (existuje doklad Intrastatu, pozri záložka Položky dokladu Intrastatu na 1. strane faktúry), potom pokiaľ nie je potvrdený daný doklad Intrastatu, je možné doklad aktualizovať pomocou funkcie Aktualizácia Ctrl + F6. Pokiaľ je už potvrdený daný doklad (teda odoslaný na colnú správu), potom je možné použiť funkciu Kontrola Ctrl + F7, ktorá vykoná kontrolu a podľa zadaných hodnôt v Parametroch Intrastatu (parameter Opravné množstvo a parameter Opravná hodnota) vyhodnotí, či je nutné vykázať opravné hlásenie.

Oprava množstva sa vykazuje v tom mesiaci, kedy tovar skutočne prešiel hranice. Teda podľa poľa Dátum prechodu hranice na položke dokladu alebo v hlavičke dokladu.

Vedľajšie náklady:

Pokiaľ sa na položke faktúry vydanej (prijatej) objaví položka, ktorá je nadefinovaná na záložke Netovarové položky pre vedľajšie náklady, potom sa táto položka chápe ako vedľajší náklad a hodnota z tejto položky (prepočítaná na menu firmy podľa colného kurzu) sa rozpustí ako vedľajší náklad pre ostatné položky dokladu (pozri pole Vedľajšie náklady na formulári Položky intrastatu - položky prvotných dokladov). Užívateľ môže k týmto vedľajším nákladom pripočítať ďalšie vedľajšie náklady pomocou funkcie Rozpusť VN (bližší popis pozri kapitola Rozpusť VN).

Dobropisy:

Dobropisom v Intrastate sa rozumie položka dokladu, ktorá má záporné množstvo. Nezohľadňuje sa príznak Opravný dobropis z hlavičky faktúr.

Pokiaľ je na faktúre vydanej nájdená položka so záporným množstvom, potom sa táto položka implicitne dostane do Prijatia. Pokiaľ je nájdená položka so záporným množstvom na položke faktúry prijatej, potom sa táto položka implicitne dostane do Odoslania.

Pokiaľ firma vykazuje iba jeden smer, potom je možné na takejto faktúre vydanej (prijatej) začiarknuť príznak Dobropis v odoslaní alebo príznak Dobropis v prijatí v prípade faktúry prijatej. Položka faktúry vydanej so záporným množstvom z faktúry vydanej, ktorá má začiarknutý príznak Dobropis v odoslaní by tak vstúpila do Odoslania. Rovnako tak záporná položka faktúry prijatej by vstúpila do Prijatia. Podmienkou úspešného vytvorenia dokladu Intrastatu potom ale je, že nesmie vzniknúť položka Intrastatu so zápornou fakturovanou hodnotou.

To znamená, že pokiaľ máme položku faktúry so záporným množstvom (teda aj fakturovanú hodnotu), potom musí existovať pre dané obdobie iná položka faktúry (môže byť aj z iného dokladu), ktorá má rovnaké kvalitatívne znaky (napr. skupinu dodacích podmienok, druh dopravy a pod.) ako položka so záporným množstvom a celková zlúčená fakturačná hodnota týchto položiek nebude záporná. Pokiaľ by mala vzniknúť položka Intrastatu so zápornou fakturovanou hodnotou, dôjde k zobrazeniu chybového hlásenia:

pic_3953

Obr.: Chybové hlásenie upozorňujúce na položku Intrastatu so zápornou fakturovanou hodnotou

Malé zásielky:

Údaje o jednotlivých zásielkach odoslaného alebo prijatého tovaru, ktorého fakturovaná hodnota nepresahuje 200 EUR, sa môžu vyznačovať súhrnne pod spoločným kódom tovaru „99500000“ (+ štát odoslania / prijatia + fakturovaná hodnota + zvláštny pohyb = 'MZ').

V prípade malých zásielok je program upravený nasledujúcim spôsobom: