Přiznání k dani silniční

V IS K2 lze vystavit řádné Přiznání k dani silniční.

Informace potřebné pro sestavení Přiznání k dani silniční se evidují v knihách Vozidla.

Parametry silniční daně lze nastavit pomocí funkce Parametry silniční daně.

Výpočet přiznání lze spustit pomocí funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export. Pro odevzdání Přiznání k dani silniční finančnímu úřadu se využije vyexportovaný soubor .xml.

K Přiznání k silniční dani lze vytisknout sestavu Přiznání k silniční dani - výpis hodnot.

Platné sazby silniční daně lze do IS K2 importovat pomocí funkce Import číselníku silniční daně. Do karet vozidel lze dosadit správnou sazbu silniční daně pomocí funkce Nastavení silniční daně na vozidlech.

Popis číselníků potřebných pro silniční daň

Sazby silniční daně

Seznam sazeb podle zákona o silniční dani.

Obr.: Číselník Sazby silniční daně

Obr.: Číselník Sazby silniční daně - Základní údaje

Popis polí:

Zkratka	Zkratka sazby silniční daně.
Sazba	Sazba daně v Kč.
Denní sazba	Byla uplatňována na osobní vozidla zaměstnance použité pro služební cestu s denní sazbou silniční daně.
Popis	Libovolný popis.

Import číselníku silniční daně

Číslo procesu: UCT035	Id. číslo skriptu: FDOP001	Soubor: Voz_RoadTaxRates.PAS
Popis skriptu: Import sazeb silniční daně z CSV souboru. Po spuštění se zadá datum, od kdy jsou sazby daně platné.
Adresa ve stromu: [Účetnictví] [Silniční daň] [Základní nastavení] [Logistika] [Doprava] [Číselníky pro silniční daň]

Parametry skriptu:

Delete - Ne Ano - smaže záznamy z tabulky.

FillFromExcel - Ne Ano - importuje záznamy z excelu, Ne - importuje záznamy z CSV souboru. Oba jsou uložené v adresáři K2/SupportFiles.

Vozidla

V knize Vozidla evidujeme všechna vozidla, za která platíme silniční daň.

Evidence vozidel, které jsou předmětem daně

Na kartě vozidla, za které odvádíme silniční daň, musí být vyplněny následující údaje:

Obr.: Vozidlo - záložka Základní údaje

Pro potřeby výpočtu silniční daně a zpracování Přiznání k silniční dani je nutné mít vyplněno: Druh karoserie, Hmotnost, Počet náprav, Druh, Silniční daň.

Popis vybraných polí na záložce Základní údaje:

Zkratka 1	Povinný údaj každé karty. Dvě karty nemohou mít tuto zkratku stejnou. Nejvhodnější zkratkou se jeví SPZ (nyní Registrační značka) jednotlivých vozidel.
Druh karoserie	Pro účely silniční daně je nutné vybrat z číselníku: BA – nákladní automobil, BB – skříňový automobil, BC – tahač návěsu, BD – silniční tahač, O – přípojné vozidlo.
SPZ	Registrační značka (SPZ) pro jednotlivá vozidla. Unikátní zápis.
Dat. zařazení	Datum zařazení do provozu. Vozidlo vstupuje do Přiznání k dani silniční od měsíce dle data zařazení.
Dat. vyřazení	Datum vyřazení z provozu. Vozidlo vstupuje do Přiznání k dani silniční do měsíce dle data vyřazení. Pokud je současně zatržen příznak Změna poplatníka SD v měsíci vyřazení, vstupuje vozidlo do přiznání do měsíce, který předchází měsíci dle data vyřazení.
Změna poplatníka SD v měsíci vyřazení	Zatrhne se v případě, že vozidlo je vyřazeno a současně dochází ke změně poplatníka silniční daně v měsíci vyřazení (např. při prodeji v průběhu měsíce).
Hmotnost	Hmotnost vozidla v kg.
Počet náprav	Údaj se doplní z technického průkazu vozidla.
Silniční daň	Sazba silniční daně. Doplní se výběrem z číselníku nebo pomocí skriptu Nastavení silniční daně na vozidlech (podle hmotnosti, počtu náprav, druhu karoserie, druhu vozidla).
Druh	Druh vozidla. Doplní se z číselníku Druh vozidla. Zkratka druhu vozidla musí odpovídat kódu pro přiznání k silniční dani (např. "1" = N2, N3-druh karoserie BA, apod.)
Odstávky	Slouží k evidenci odstávek vozidla (např. údržba vozu, technické kontroly).
Osvobození a slevy	Slouží k zadání osvobození nebo slevy vztahující se k silniční dani. Pod tlačítkem jsou k dispozici pole Osvobození od daně § 3 – výběrem z číselníku se zvolí potřebné písmeno paragrafu a pole Procento slevy na dani – zadává se počet procent.

Nastavení parametrů silniční daně

Před vytvořením prvního Přiznání k dani silniční nastavíme údaje pro formulář přiznání.

Nastavení parametrů silniční daně nalezneme ve Správě multi company (ze stromového menu spustíme přes Správce - Systém - Správa multi company). Otevřeme danou Multi company (firmu) a přepneme se na záložku Silniční daň. Tady pak stiskneme tlačítko Přiznání k silniční dani - nastavení parametrů.

Při prvním spuštění funkce se většina parametrů doplní automaticky z Parametrů DPH. Ručně doplníme:

• u poplatníka-fyzické osoby Oddíl I. - Poplatník - Fyzická osoba - Rodné příjmení,
• Oddíl I. - Adresa - vybereme Obec z číselníku obcí,
• Oddíl I. - Kontaktní údaje - Telefon, Fax, Email, Datová schránka
• Oddíl I. - Bankovní účty - Bankovní účet 1 a Bankovní účet 2,
• Osoby - Osoba oprávněná k podpisu - Titul,
• Osoby - Přiznání sestavil - Titul.

Obr.: Formulář Přiznání k silniční dani - nastavení parametrů, záložka Oddíl I.

V části Vystavení závazku/pohledávky nastavíme parametry pro vytvoření ostatního závazku/pohledávky ze silniční daně.

Obr.: Formulář Přiznání k silniční dani - nastavení parametrů, záložka Vystavení závazku/pohledávky

Popis polí:

Firma (Finanční úřad)	Finanční úřad - výběr z číselníku Dod./Odb.
Bankovní účet, IBAN, Banka	Bankovní spojení finančního úřadu pro silniční daň.
Kniha ostatních závazků	Kniha ostatních závazků, ve které se vytvoří závazek.
Karta ostatního závazku	Karta ostatního závazku, která se vloží na položku ostatního závazku.
Kniha ostatních pohledávek	Kniha ostatních pohledávek, ve které se vytvoří pohledávka - přeplatek silniční daně.
Karta ostatní pohledávky	Karta ostatní pohledávky, která se vloží na položku ostatní pohledávky.
Účet ostatního závazku / pohledávky	Účet pro ostatní daně a poplatky.
Středisko, Kód zakázky, Způsob platby	Hodnoty, které se vloží na ostatní závazek / pohledávku.
Potvrdit doklad	Pokud je zatrženo, ostatní závazek / pohledávka se automaticky potvrdí.

Vystavení Přiznání k dani silniční

Přiznání k silniční dani vytvoříme pomocí funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export. Po spuštění funkce se zobrazí vstupní formulář, ve kterém zadáme rok, za který podáváme přiznání.

Obr.: Přiznání k silniční dani - výpočet a export, zadání období

Obr.: Vstupní formulář funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export

Popis polí:

Rok	Rok, za který se podává přiznání. Nelze editovat, byl zadán v předchozím formuláři.
Kód rozlišení typu přiznání	Kód rozlišení typu přiznání.
Datum likvidace, konkurzu či úmrtí	Uvádí se pro kódy rozlišení typu přiznání B - U.
Typ přiznání	Typ přiznání. Řádné, Dodatečné, Opravné řádné, Opravné dodatečné.
Datum zjištění důvodů pro podání dodatečného přiznání	Datum zjištění důvodů pro podání dodatečného přiznání.
Na zálohách zaplaceno	Zobrazuje se částka, která je zadána ve formuláři na záložce Zálohy.
Sestava Výpis hodnot přiznání	Pokud je zatrženo, zobrazí vypočtené částky silniční daně pro vybrané období pro vozidla, která evidujeme v knize Vozidla.
Export XLM	Pokud je zatrženo, vytvoří se xml soubor pro podání přiznání.
Cesta pro export XML	Zobrazuje se cesta pro export xml souboru (dle parametru PathForExport).
Vytvořit ostatní závazek / pohledávku	Pokud je zatrženo, lze vystavit ostatní závazek / pohledávku ve výši silniční daně.

V případě, že jsou v jednom mandantovi K2 evidována vozidla různých vlastních firem, před vystavením Přiznání k dani silniční vložíme do kontejneru karty vozidel příslušné vlastní firmy a do funkce Přiznání k siln. dani - výpočet a export (VOZ_RTD.PAS) přidáme parametr "Pouze kontejner vozidel" (VehicleFilter) = Ano.

Příklad: Vypočteme silniční daň za rok 2022, vyexportujeme do xml a vytiskneme podklady.

1. Ve vstupním formuláři zadáme:

• Rok = "2022",

2. Ve formuláři funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export zadáme:

• Kód rozlišení typu přiznání = "A",
• Typ přiznání = "B" (řádné),
• zatrhneme Sestava Výpis hodnot přiznání,
• zatrhneme Export XML,
• zatrhneme Vytvořit ostatní závazek / pohledávku.

Obr.: Formulář funkce Přiznání k silniční dani - výpočet a export

3. Formulář odsouhlasíme

• Po stisknutí tlačítka OK proběhne výpočet silniční daně za celý rok, zobrazí se sestava a vytvoří se XML soubor.

Obr.: Sestava Výpis hodnot přiznání

Pokud je ve vstupním formuláři zatrženo Vytvořit ostatní závazek / pohledávku, po zavření sestavy a uložení XML souboru se zobrazí dotaz "Přejete si vytvořit Ostatní závazek / pohledávku?" Po odsouhlasení se vytvoří nový doklad - ostatní závazek nebo pohledávka (dle nastavení v Parametrech silniční daně). Položky odpovídají částkám daně za jednotlivá vozdila.

Osvobození, slevy

Osvobození a slevy se zadávají na kartě vozidla na záložce Základní údaje přes tlačítko Osvobození a slevy.

Osvobození od daně § 3

Od daně jsou osvobozena vozidla za podmínek vyjmenovaných v § 3.

Na kartě Vozidla se přes tlačítko Osvobození a slevy vybere v poli Osvobození od daně § 3 z číselníku písmeno odpovídající písmenu odstavce, podle kterého se uplatňuje osvobození od daně v § 3.

Obr.: Vozidlo - Osvobození od daně

Sleva na dani § 12 (kombinovaná doprava)

Slevu na dani mají vozidla, která uskutečňují jízdy v kombinované dopravě za podmínek vyjmenovaných v § 12.

Na kartě Vozidla se přes tlačítko Osvobození a slevy zadá procento slevy do pole Procento slevy na dani.

Obr.: Vozidlo - Procento slevy na dani

Nepoužívání vozidla v určitých měsících

V případě, že se vozidlo v některých měsících nepoužívá k podnikání a za tento měsíc se neplatí silniční daň, zadává se tato informace na kartě Vozidla na záložce Základní údaje prostřednictvím tlačítka Odstávky.

Obr.: Zadání Odstávky na Základních údajích karty Vozidla

Ve změně, po stisknutí tlačítka Odstávky můžeme klávesou Insert zadávat odstávky vozidla. Do Odstávek se zadá Pauza od a Pauza do, lze zadat Popis. Pokud pauza zahrnuje celý kalendářní měsíc, za tento měsíc se nepočítá do silniční daně.

Zánik daňové povinnosti (vyřazení vozidla)

Při zániku daňové povinnosti na kartu Vozidla zadáme Datum vyřazení. V Přiznání k dani silniční bude vozidlo zahrnuto naposledy v měsíci dle data vyřazení. Příklad 1.

Pokud však v průběhu zdaňovacího období dochází ke změně osoby poplatníka (např. prodej vozidla jinému poplatníkovi v průběhu měsíce), zaniká daňová povinnost uplynutím kalendářního měsíce, který předchází před kalendářním měsícem vzniku daňové povinnosti novému poplatníkovi. V takovém případě na kartě Vozidla zatrhneme příznak Změna poplatníka SD v měsíci vyřazení. Platí od zdaňovacího období 2024. Příklad 2.
(Ve zdaňovacím období roku 2022 a 2023 byly v kalendářním měsíci prodeje vozidla, resp. zápisu změny provozovatele, poplatníky oba, příp. všechny subjekty, pokud došlo v tomto měsíci k více převodům).

Příklad 1: Nákladní vozidlo 3T7 6583 jsme nechali zlikvidovat, z provozu bylo vyřazeno 12.9.2022.

Na záložku Základní údaje karty vozidla 3T7 6583 zadáme Dat. vyřazení = "12.9.2022".

Obr.: Karta vozidla 3T7 6583 po vyřazení

V sestavě Výpis hodnot se vozidlo 3T7 6583 zobrazí následujícím způsobem:

Obr.: Sestava Výpis hodnot - vozidlo 3T7 6583 vyřazené v září 2022

Příklad 2: Nákladní vozidlo 2T6 4781 jsme 15.11.2024 prodali jiné firmě (poplatníkovi silniční daně).

Na záložku Základní údaje karty vozidla 2T6 4781 zadáme Dat. vyřazení = "15.11.2024" a zatrhneme příznak Změna poplatníka SD v měsíci vyřazení.

Obr.: Karta vozidla 2T6 4781 po vyřazení

V sestavě Výpis hodnot se vozidlo 2T6 4781 zobrazí následujícím způsobem:

Obr.: Sestava Výpis hodnot - vozidlo 2T6 4781
vyřazené prodejem jinému poplatníkovi silniční daně v listopadu 2024