Kniha Intrastat

V knize Intrastatu se zobrazují všechny doklady, tj. řádná odeslání/přijetí, opravná a negativní hlášení - vlastní firmy i členů skupiny.

Doklady Intrastatu se číslují bez ohledu na období nebo typ hlášení.

pic_3090

Obr.: Kniha Intrastat

Doklad Intrastat

Nový doklad Intrastat v IS K2 vznikne:

Spuštěním funkce pro výpočet řádného odeslání (Ctrl+F3),
Spuštěním funkce pro výpočet řádného přijetí (Ctrl+F4),
Spuštěním funkce pro výpočet opravného hlášení (Ctrl+F5),
Spuštěním funkce pro výpočet negativního hlášení (Ctrl+F8),
Spuštěním funkce pro výpočet zjednodušeného hlášení (Ctrl+F9) - pozn.: Nelze spustit ze strany Položky prvotních dokladů.

Doklad Intrastatu lze změnit:

Spuštěním funkce pro aktualizaci (Ctrl+F6),

Základní údaje (1.strana)

Na 1. straně jsou základní údaje, které slouží k identifikaci dokladu.

pic_3091

Obr.: Doklad Intrastat - 1. strana

Popis polí:

Typ hlášení	Typ hlášení Intrastatu
Číslo	Interní číslo dokladu.
Datum od	Počátek období pro zpracování.
Datum do	Konec období pro zpracování.
Název	Název dokladu. Pokud jej uživatel nezadá, vyplní se automaticky při uložení dokladu.
Popis	Libovolný popis dokladu.
Člen skupiny	Člen skupiny. Vyplňuje se pouze v případech, popsaných v kapitole Člen skupiny.
Navazuje na	Číslo dokladu Intrastatu, na který tento doklad navazuje. Je vyplněno v případě opravného hlášení k Intrastatu.

Po stisknutí tlačítka Parametry výpočtu Intrastatu se zobrazí parametry výpočtu, podle kterých se do položek dokladu Intrastatu načetly hodnoty z faktur vydaných (přijatých).

Intrastat - položky (2.strana)

Na 2. straně dokladu Intrastatu jsou zobrazeny vlastní položky Intrastatu po sečtení hodnotových a množstevních údajů za jednotlivé transakce se stejnými kvalitativními údaji.

pic_3092

Obr.: Doklad Intrastat - 2. strana

pic_3093

Obr.: Doklad Intrastatu - odeslání - Položky Intrastatu

pic_3094

Obr.: Doklad Intrastatu - přijetí - Položky Intrastatu

Popis polí:

Celní sazebník	Kód kombinované nomenklatury.
Množství	Množství v doplňkové měrné jednotce. Hodnota je zobrazena na 3 desetinná místa. Pokud je v celním sazebníku pro daný záznam kód Doplňkové měrné jednotky "ZZZ", pak je hodnota "0,000".
Hmotnost	Hmotnost upravena podle požadavků legislativy. Hodnota je zobrazena na 3 desetinná místa. Hodnota menší než 1 kg se uvádí vždy s přesností na tři desetinná místa. Údaj o hmotnosti 1 kg a vyšší se zaokrouhlí na celé kilogramy. Hmotnost vyšší než 1 kg se zaokrouhlí tak, že se desetinná místa pod 0,5 kg zaokrouhlí směrem dolů a desetinná místa od 0,5 kg směrem nahoru.
Fakt. hodnota	Fakturovaná hodnota přepočtena celním kurzem na měnu firmy.
Vedlejší náklady	Hodnota vedlejších nákladů.
Dodací podmínky	Kód dodacích podmínek.
Zvláštní pohyb	Kód zvláštního pohybu.
Transakce	Kód transakce.
Druh dopravy	Kód druhu dopravy.
Stát určení	Kód státu určení (zobrazeno jen v Intrastat - odeslání).
Stát odeslání	Kód státu odeslání (zobrazeno jen v Intrastat - přijetí).
Stát původu	Kód státu původu.
DIČ	DIČ odběratele (zobrazeno jen v Intrastat - odeslání).

Údaje na 2.straně (na nepotvrzeném dokladu) lze editovat. Klávesou F5 vstoupíme do změny dokladu. Na vybrané položce stiskneme klávesu Enter a ve formuláři editujeme požadovaný údaj. Po skončení editace klávesou OK opustíme formulář. V příslušném sloupci se u takto editované položky zobrazí příznak ruční editace. Pokud bude následně provedena aktualizace dokladu, ručně změněné záznamy se ztratí.

pic_3898

Obr.: Položka Intrastatu s ruční změnou

Intrastat - položky prvotních dokladů (3.strana)

Na 3. straně dokladu Intrastatu jsou zobrazeny položky prvotních dokladů.

pic_3095

Obr.: Doklad Intrastat - 3. strana

Filtr s položkami, pro které byly napočteny vedlejší náklady funkcí Rozpusť VN, zobrazíme stiskem tlačítka Filtr s VN z f-ce Rozpusť VN. Ze stavu FILTR se do stavu se všemi položkami dostaneme stiskem tlačítka Na položky.

pic_3096

Obr.: Doklad Intrastat - 3. strana - Filtr s položkami, pro které byly napočteny vedlejší náklady pomocí funkce Rozpusť VN

pic_3098

Obr.: Doklad Intrastatu - přijetí - Položky prvotních dokladů

Popis polí:

Prvotní doklad	Typ dokladu (VF/PF), číslo dokladu.
Položka prvotního dokladu	Číslo položky prvotního dokladu.
Zboží	Zkratka a název zboží.
Celní sazebník	Kód kombinované nomenklatury. Hodnota se zadává v číselníku Celní sazebník. Pozn.: Do Intrastatu se dostane vždy aktuální hodnota z pole Celní sazebník 2.strany karty Zboží. Hodnoty v historii Intrastat neovlivňují.
Množství	Množství v doplňkové měrné jednotce. Doplňková MJ se zadává v číselníku Celní sazebník.
Hmotnost	Hmotnost v kg.
Měna / Celní kurz	Zobrazí měnu dokladu a celní kurz, který se definuje na záložce Celní kurzy v knize Měna.
Fakt. hodnota	Fakturovaná hodnota v měně dokladu a fakturovaná hodnota v měně firmy.
Vedlejší náklady	Hodnota vedlejších nákladů. Pokud je na dokladu nalezena nezbožní položka, jejíž zkratka je definována v parametru Nezbožní položky pro vedlejší náklady v Nastavení parametrů výpočtu Intrastatu pak dojde k výpočtu vedlejších nákladů pro ostatní položky dokladu. Hodnota parametru Způsob rozpouštění vedlejších nákladů ovlivní, zda se vedlejší náklady rozpustí podle množství nebo podle hmotnosti zadaných na faktuře.
Dodací podmínky	Kód dodacích podmínek.
Zvláštní pohyb	Kód zvláštního pohybu.
Transakce	Kód transakce.
Druh dopravy	Kód druhu dopravy.
Stát určení	Kód státu určení (zobrazeno jen v Intrastat - odeslání).
Stát odeslání	Kód státu odeslání (zobrazeno jen v Intrastat - přijetí).
Stát původu	Kód státu původu.
DIČ	DIČ odběratele (zobrazeno jen v Intrastat - odeslání).

Intrastat - Seznam faktur (4. strana)

Na 4. straně dokladu Intrastatu jsou zobrazeny faktury, ze kterých dané hlášení vzniklo. V horní části je seznam faktur přijatých, v dolní části je seznam faktur vydaných. Klávesovou zkratkou Ctrl + Enter se lze přepnout do faktury, na kterém stojí pravítko.

pic_3477

Obr.: Doklad Intrastat - 4. strana

Funkce nad doklady

Při spuštění výpočtu proběhne kontrola parametrů výpočtu, období zpracování a kontrola nastavení údajů pro Intrastat ve Zboží, Faktur vydaných, Stát, Celní sazebník.

V Parametrech Ctrl + P mohou být zadány knihy faktur a typy daní dle číselníků v IS K2. Pokud nejsou zadány, bude výpočet proveden ze všech knih a za všechny typy daní,
Pokud se Datum od – do, zadané ve vstupním formuláři, překrývá s obdobím na jiném dokladu (pro daného člena skupiny), nový doklad se nevytvoří a uživateli se zobrazí chybové hlášení.
Do výpočtu se dostanou jen doklady, které v dodavatelské / odběratelské adrese obsahují takový stát, který má zatržen příznak Intrastat v knize Státy na 1. straně.
Do výpočtu se dostanou jen doklady, které nemají zatržen příznak na faktuře Nezahrnovat do Intrastatu.
Do výpočtu se nedostane položka dokladu, která má zatrženo příznak na položce dokladu Nezahrnovat do Intrastatu.
Do výpočtu se nedostane položka dokladu, která má na kartě Zboží zatržen příznak Nevytvářet Intrastat.

Po ukončení výpočtu se zobrazí protokol zpracování. U jednotlivého zboží mohou být uvedeny chyby, nalezené při zpracování. Např.:

K datu 1.1.2013 nenalezen celní sazebník
Nenalezen poměr k základní jednotce

Řádné odeslání

Výpočet řádného odeslání spustíme v knize Intrastat pomocí kláves Ctrl + F3.

pic_3099

Obr.: Vstupní formulář funkce Řádné odeslání

Popis polí:

Typ hlášení	Typ hlášení Intrastatu. Vyplní se automaticky a nelze jej editovat.
Datum od	Počátek období zpracování. Implicitně se nastaví první den předcházejícího měsíce.
Datum do	Konec období zpracování. Implicitně se nastaví poslední den předcházejícího měsíce.
Název	Libovolný název. Pokud jej nevyplníme, doplní se automaticky při uložení dokladu.
Popis	Libovolný popis
Směr hlášení	Směr hlášení. Vyplní se automaticky a nelze jej editovat.
Člen skupiny	Vyplňuje se pouze v případech, popsaných v kapitole Člen skupiny.

Pomocí tlačítka Parametry Ctrl + P lze upravit parametry výpočtu.

Pomocí tlačítka Načíst aktuální parametry se načtou z nastavení Parametrů Ctrl + P aktuální hodnoty parametrů pro daného člena skupiny.

Po odsouhlasení vstupního formuláře se vytvoří nový doklad Intrastatu, do položek na 3. straně se načtou hodnoty z prvotních dokladů za dané období. Do položek Intrastatu na 2. straně se položky z 3. strany zesumují podle hodnotových a množstevních údajů za jednotlivé transakce se stejnými kvalitativními údaji.

Nad dokladem můžeme vytisknout sestavu nebo spustit export do csv.

Kontroly při výpočtu intrastatu

Při spuštění výpočtu proběhne kontrola parametrů výpočtu a období zpracování:

V Parametrech výpočtu Intrastatu mohou být zadány knihy dokladů a typy daní dle číselníků v IS K2.
Pokud se Datum od – do, zadané ve vstupním formuláři, překrývá s obdobím na jiném dokladu (pro daného člena skupiny), nový doklad se nevytvoří a uživateli se zobrazí chybové hlášení. Do Intrastatu vstoupí jen doklady, které mají na položce faktury (pokud zde je nulové datum, pak v hlavičce dokladu) Datum přechodu hranice v intervalu Datum od – do.
Datum od nesmí být v blokovaných periodách pro změny Intrastatu.
Pokud je vyplněna dodací adresa, pak stát z této adresy musí mít v knize Státy zatržen příznak Intrastat. Pokud dodací adresa není zadána, pak se testuje stát z pole Odběratel/Dodavatel.
Do Intrastatu vstoupí jen položky dokladu, které mají typ daně shodný s typem daně definovaným v Parametrech Intrastatu. Není-li vyplněno pole Typ daně na položce, přejímá se hodnota ze stejnojmenného pole z hlavičky dokladu.

Po ukončení výpočtu se zobrazí protokol zpracování. Mohou být uvedeny chyby, nalezené při zpracování. Např.:

Zboží - Nenalezen poměr k základní jednotce (viz pole Zákl. jedn. / jedn. na 2.straně karty Zboží. V poli nemůže být hodnota 0).
Zboží - K datu 1.10.2013 nenalezen celní sazebník. (viz pole Celní sazebník na 2.straně karty Zboží. Pole musí mít přiřazenou hodnotu odpovídající kódu celního sazebníku).
Nebyl nalezen žádný doklad, který by splňoval podmínky pro vytvoření hlášení intrastatu. (nejsou splněny podmínky z kapitoly Metodické pokyny).

Řádné přijetí

Výpočet řádného přijetí spustíme v knize Intrastat pomocí kláves Ctrl + F4.

pic_3100

Obr.: Vstupní formulář funkce Řádné přijetí

Popis polí:

Typ hlášení	Typ hlášení Intrastatu. Vyplní se automaticky a nelze jej editovat.
Datum od	Počátek období zpracování. Implicitně se nastaví první den předcházejícího měsíce.
Datum do	Konec období zpracování. Implicitně se nastaví poslední den předcházejícího měsíce.
Název	Libovolný název. Pokud jej nevyplníme, doplní se automaticky při uložení dokladu.
Popis	Libovolný popis
Směr hlášení	Směr hlášení. Vyplní se automaticky a nelze jej editovat.
Člen skupiny	Vyplňuje se pouze v případech, popsaných v kapitole Člen skupiny.

Pomocí tlačítka Parametry Ctrl + P lze upravit parametry výpočtu.

Pomocí tlačítka Načíst aktuální parametry se načtou z nastavení Parametrů Ctrl + P aktuální hodnoty parametrů pro daného člena skupiny.

Při spuštění výpočtu proběhne kontrola parametrů výpočtu a období zpracování. Bližší popis je v kapitole Kontroly při výpočtu Intrastatu.

Nad dokladem můžeme vytisknout sestavu nebo spustit export do csv.

Opravné hlášení

V knize Intrastat nastavíme pravítko na doklad řádné odeslání nebo řádné přijetí, ke kterému chceme vytvořit opravné hlášení. Doklad musí být potvrzen.

Opravné hlášení vytvoříme pomocí kláves Ctrl+F5. Zobrazí se vstupní formulář funkce.

Typ hlášení = "Opravné", ostatní pole se před vyplní dle dokladu s původním přiznáním.

pic_3102

Obr.: Vstupní formulář funkce Opravné hlášení

Můžeme editovat jen pole Název, Popis. Pomocí tlačítka Parametry Ctrl + P lze upravit parametry výpočtu nebo načíst aktuální parametry pomocí tlačítka Načíst aktuální parametry Ctrl + N.

Po odsouhlasení vstupního formuláře se vytvoří nový doklad Intrastatu. Do položek na 2. a 3. straně se načtou hodnoty z faktur za dané období. Původní doklad je stornován.

Do nově vytvořeného dokladu s opravným hlášením se do pole Navazuje na uloží vazba na původní doklad. Současně se do dokladu uloží Parametry výpočtu Intrastatu (zkopíruje se z Nastavení parametrů výpočtu Intrastatu).

Při spuštění výpočtu proběhne kontrola parametrů výpočtu a období zpracování. Bližší popis je v kapitole Kontroly při výpočtu Intrastatu.

Nad dokladem můžeme vytisknout sestavy nebo spustit export do xml.

Aktualizace

V knize Intrastat nastavíme pravítko na doklad s hlášením, který chceme aktualizovat. Doklad nesmí být potvrzen. Aktualizaci spustíme pomocí kláves Ctrl+F6. Zobrazí se vstupní formulář funkce.

pic_3103

Obr.: Vstupní formulář funkce Aktualizace

Můžeme editovat pole Název, Popis, Směr hlášení. Pomocí tlačítka Parametry Ctrl + P lze upravit parametry výpočtu nebo načíst aktuální parametry pomocí tlačítka Načíst aktuální parametry Ctrl + N.

Po odsouhlasení vstupního formuláře se aktualizuje doklad Intrastatu, do položek na 2. a 3. straně se načtou hodnoty z faktur za dané období.

Při spuštění výpočtu proběhne kontrola parametrů výpočtu a období zpracování. Bližší popis je v kapitole Kontroly při výpočtu Intrastatu.

Kontrola

Funkce Kontrola výpočtu umožní porovnat rozdíly ve fakturační hodnotě a množství mezi položkami dokladu Intrastatu a fakturami (i těmi, které byly vytvořeny po vzniku kontrolovaného dokladu Intrastat). Spouští se pomocí kláves Ctrl+F7. Vzniklé rozdíly porovná s hodnotami parametrů Intrastatu Opravné množství a Opravná hodnota a zobrazí chybový protokol s informací, zda je nutné vytvořit opravné hlášení.

pic_3104

Obr.: Vstupní formulář funkce Kontrola

pic_4251

Obr.: Výsledný protokol z funkce Kontrola intrastatu

Ve výsledném protokolu se zobrazí seznam změn. Hodnoty z kontrolovaného hlášení jsou porovnány s těmi aktuálními. Nejčastější příčinou je zánik dosavadní položky intrastatu. V demo protokolu jde o řádek 5 s textem Položka intrastatu č.7 po novém přepočtu neexistuje. Pokud bychom se chtěli podívat na doklady, které nyní tvoří danou položku intrastatu, pak je možné použít standardní sestavu INTRASTAT_01.AM - Výpis hlášení intrastatu s parametrem ShowItems na Ano. V sestavě je první sloupec s číslem položky a k němu je seznam dokladů tvořící danou položku intrastatu.

pic_4252

Obr.: sestava Výpis hlášení intrastatu s parametrem ShowItems na Ano

Červeně je v obrázku výstupu sestavy vyznačeno číslo položky a seznam dokladů, které danou položku tvoří.

Negativní hlášení

Funkce Negativní hlášení vytvoří prázdné hlášení bez položek. Spouští se pomocí kláves Ctrl+F8. Funkci lze možno použít v případech, ve kterých zpravodajská jednotka už neobchoduje se zeměmi EU, ale z legislativních důvodů musí negativní Intrastat vykazovat.

pic_3105

Obr.: Vstupní formulář funkce Negativní hlášení

Zjednodušené hlášení

Funkce Zjednodušené hlášení vytvoří prázdné hlášení bez položek. Spouští se pomocí kláves Ctrl+F9. (pozn.: Ze strany Položek prvotních dokladů tento typ hlášení nejde spustit, protože je klávesouvá zkratka Ctrl + F9 určena pro funkci Rozpouštění VN v Intrastatu).

Zjednodušené hlášení je možnost vykazovat údaje Intrastatu zjednodušeně jedenkrát za rok, a to bez uvedení jednotlivých údajů o zboží. Tuto možnost mají zpravodajské jednotky, pokud jejich celková hodnota zboží vyvezeného nebo dovezeného nepřesáhla výši 20 mil Kč v současném ani předcházejícím roce a zároveň v daném směru neoobchodují s komoditami uvedenými ve Sdělení ČSÚ o seznamu zboží, které není určeno pro zjednodušené vykazování. Zjednodušené hlášení se vyhotovuje zvlášť za dovezené a zvlášť za vyvezené zboží.

Rozpusť VN

Funkci lze spustit z 3. strany dokladu Intrastatu pomocí kláves Ctrl+F9. Zobrazí se vstupní formulář funkce.

pic_3106

Obr.: Vstupní formulář Rozpouštění vedlejších nákladů v Intrastatu

V tabulce Faktury vydané, Faktury přijaté si lze vybrat doklady, pro které se mají vedlejší náklady vypočítat. Klávesou Ins se dostaneme do tabulky, ve které jsou všechny faktury obsažené v dokladu Intrastatu. Standardním způsobem se vyberou faktury, pro které mají vedlejší náklady spočítat. Druhou možností je načtení dokladů z předem připraveného filtru faktur vydaných a faktur přijatých, který načteme tlačítkem Načíst doklady z filtru. Tlačítko Rozpusť provede výpočet.

Popis polí:

Položkový filtr	Po výběru dokladů a zatržením tohoto pole se po skončení funkce zobrazí na 3. straně jen položky z vybraných faktur.
Částka vedlejších nákladů	Částka vedlejších nákladů, která se rozpustí mezi položky vybraných dokladů. Parametrem Způsob rozpouštění vedlejších nákladů v Parametrech Intrastatu ovlivníme, zda se bude částka rozpouštět dle ceny nebo dle množství.
Přepsat existující	Pokud je pole zatržené, pak hodnota vypočtených vedlejších nákladů přepíše stávající hodnoty v poli Vedlejší náklady na formuláři Položky Intrastatu - položky prvotních dokladů. Nezatržené pole znamená, že se ke stávající hodnotě v poli Vedlejší náklady přičte hodnota vypočtena funkcí Rozpusť VN. Zároveň dojde k přepočtu i na 2.straně dokladu Intrastatu.
Podle filtru zboží	Pokud je pole zatržené, pak se částka vedlejších nákladů rozpustí jen mezi zboží, které je ve filtru zboží.

Potvrzení a storno

Doklad Intrastatu lze potvrdit, odpotvrdit a stornovat standardními funkcemi IS K2.

Odpotvrdit a stornovat lze pouze doklad, na který není navázán další (nestornovaný) doklad.

Při stornu dokladu Intrastat s opravným hlášením dojde automaticky k odstornu dokladu s hlášení, které danému opravnému hlášení předcházelo.

Stornovaný doklad nelze ručně odstornovat.