Book Contents

Book Index

Základné nastavenie modulu Majetok

V ponuke stromového menu Základné dáta modulu Majetok sú zaradené knihy a číselníky, ktoré slúžia pre prednastavenie spôsobu odpisovania a účtovania položiek na kartách majetku:

Súčasťou nastavenia modulu Majetok je aj Voľba typov plánov, Rušenie blokovania, Nastavenie účtovného obdobia pre prechod na hospodársky rok, možnosti práce pri riešení lokálneho umiestnenia majetku alebo pri vytváraní procesných celkov umožňuje číselník Priestorová - procesná evidencia zaradená v rámci Evidencie majetku. Podľa prístupových práv je možné v týchto knihách pracovať alebo spustiť ich zostavy.

Obr.: Otvorené menu modulu Majetok - Základné dáta

Postup:

Pred samotným zavádzaním kariet majetku je potrebné skontrolovať, prípadne upraviť knihy a číselníky v časti Základné dáta.

Book Contents

Book Index

Knihy majetku

Rozdelenie majetku v Knihách majetku zodpovedá ich rozlišovaniu predovšetkým v závislosti na zákonoch o daniach z príjmov alebo o účtovníctve. Vzhľadom k ich odlišnému charakteru vedenia evidencie a odpisovania môže byť rozdelenie aj iné, napr. podľa vnútorných smerníc spoločnosti. V Knihe majetku sa potom tieto druhy zobrazujú buď samostatne alebo sa dajú podľa výberu filtra zobraziť ako jeden celok. Knihy tiež umožňujú podrobnejšie delenie prostredníctvom obdobia, avšak v tomto module to neodporúčame a tiež sa to väčšinou nevyužíva.

Obr.: Kniha Knihy majetku

Postup:

Book Contents

Book Index

Základné údaje (1. strana)

Pri zavedení novej knihy je treba zadať povinnú skratku a určiť obdobie (pokiaľ nechceme používať obdobie, zadáme ho ako Implicitné obdobie).

Obr.: Knihy majetku - 1. strana

Popis polí:

Kniha

Povinná dvojmiestna skratka, ktorá slúži pre označenie danej knihy majetku. Knihu nemožno zmeniť po uložení.

Obdobie od do

Rozlíšenie kariet majetku podľa zadaného obdobia. Pokiaľ takéto rozlíšenie nechceme využívať zadáme Obdobie od ako Neurčený rok a Obdobie do ako Neobmedzené obdobie.

Popis

Bližší popis druhu majetku, ktorý bude uvedený v tabuľke (60 znakov ).

Zaúčtovať nevyrovnané saldo

Umožní zaúčtovať položku v karte majetku, na ktorej existuje nenulový rozdiel medzi celkovou čiastkou v položke a zaúčtovanou čiastkou.

Rád zaokrúhlenia
Konštanta zaokrúhlenia
Pol.

V prípade, že nastavíme rád a konštantu zaokrúhlenia, definujeme tým zaokrúhlenie ročnej čiastky odpisu. V prípade, že označíme aj pole Pol., dôjde k zaokrúhleniu každej položky odpisu v karte majetku. (V tom prípade ale nebude súhlasiť suma mesačných odpisov na ročnú čiastku!) Plán 1, Plán 2 a Plán 3 opäť znamená počet rôznych spôsobov odpisovania každej karty majetku.

Kontácia odpisu
Kontácia zaradenia
Kontácia vyradenia

V týchto poliach je možné prednastaviť kontácie, ktoré sa automaticky dosadzujú do nových kariet majetku v Knihe majetku.

Book Contents

Book Index

Položky (3. strana)

Na 3. strane sa definuje číslovanie všetkých dokladov modulu Majetok vrátane vzorov. Aktuálne číslo daného dokladu zodpovedá poslednému zadanému dokladu v danej knihe.

pic_1043

Obr.: Knihy majetku - 3. strana

Book Contents

Book Index

Kniha Plány majetku

V knihe Plány majetku sa definujú odpisové plány. Množstvo odpisových plánov je neobmedzené, program ponúka zoznam základných odpisových plánov pre odpisovanie daňové, účtovné, časové, prípadne leasingové. Plány majetku z tejto knihy sa stávajú súčasťou prednastavenia spôsobu odpisovania v predvoľbách. Ponuka plánov vychádza predovšetkým z požiadaviek zákona o daniach z príjmov č. 586/1992 Zb. a zákona č. 563/1991 Zb. o účtovníctve. Vzhľadom k tomu, že položky v tejto knihe nie je možné vymazať, dochádza pri zmenách legislatívy k tomu, že pri niektorých plánoch už skončila platnosť. Keďže sa ale podľa nich v minulosti odpisovalo, musí zostať v evidencii a neodporúčame ich meniť, ale radšej pridávať nové plány. Formou potvrdenia je potom možné aktualizovať ponuku.

Obr.: Kniha Plány majetku

Základným kritériom pri zadaní plánu je voľba typu plánu (časový, leasingový, percentuálny, rovnomerný a zrýchlený). Plány nemožno mazať. Každý plán môžeme potvrdiť klávesovou skratkou Alt+F2. Takto potvrdený plán je označený ikonou a smie ho editovať a meniť iba užívateľ, ktorý má právo na odpotvrdenie.

Postup:

Užívateľ v predchádzajúcej časti stanovil, ako bude majetok rozdelený do druhov majetku, zvolil typy plánu 1 a 2 a teraz rozhodne, aký spôsob odpisovania bude zvolený pri jednotlivých druhoch majetku. Podľa toho prejde knihu Plány majetku a potvrdí tie plány, ktoré sa budú aktívne používať. Na prvej strane pri týchto plánoch skontroluje nastavené hodnoty.

Pokiaľ neskôr dôjde k zmene legislatívy, ktorá zasiahne do nastavenia plánov majetku či vynúti vytvoriť nové plány, výrobca vytvorí a nadefinuje nové plány do mandanta DEMO alebo INIT a užívateľ po reinštalácii systému nové plány doplní do svojich kníh pomocou funkcie Export a Import dát.

Book Contents

Book Index

Základné údaje (1. strana)

Pri zadávaní nového majetkového plánu je prvoradé vybrať si vhodný Výpočtový typ. Podľa tohto výberu sa na stránke zobrazí pole pre zadanie potrebných informácií.

Popis polí:

Označenie

Trojmiestna skratka.

Názov plánu

Presná definícia plánu.

Výpočtový typ

Ponúka 5 typov. Podľa vybraného výpočtového typu program nastaví požiadavky na vyplnenie potrebných údajov. Tieto požiadavky sa zobrazia v spodnej časti.

 

Rovnomerný

Rovnomerný odpisový plán je určený pre daňové odpisovanie hmotného majetku. V závislosti na odpisovej skupine a na možnosti zvýšenia odpisu v prvom roku odpisovania sú v IS K2 preddefinované odpisové plány, ktorých skratka začína písmenom "A".

Obr.: Plány majetku - Rovnomerný typ

 

Zrýchlený

Zrýchlený odpisový plán je určený pre daňové odpisovanie hmotného majetku. V závislosti na odpisovej skupine a na možnosti zvýšenia odpisu v prvom roku odpisovania sú v IS K2 preddefinované odpisové plány, ktorých skratka začína písmenom "B".

Začiarkávacie pole Pomerná časť odpisu v prvom roku (SK) sa použije pre slovenskú legislatívu pre odpisovanie majetku zaradeného od 1.1.2012. Pokiaľ je začiarknuté pole, v prvom roku sa odpis vypočíta ako pomerná časť ročného odpisu za mesiace, po ktoré je v používaní.

pic_1103

Obr.: Plány majetku - Zrýchlený typ

 

Časový

Tento plán je určený pre časové odpisovanie nehmotného majetku podľa § 32a zákona o daniach z príjmov (č. 595/2003 Z.z.). Zadá sa počet mesiacov odpisovania zo vstupnej ceny a počet mesiacov minimálnej doby odpisovania technického zhodnotenia.

Pokiaľ je začiarknuté Odpisovanie podľa platnosti zmluvy, dátum platnosti zmluvy je potrebné zadať na karte majetku. Odpisy sa odpisujú do uvedeného dátumu platnosti zmluvy. Zvýšenie ceny je možné vykonať tiež len do zadaného dátumu. Po dátume platnosti zmluvy už nie je možné cenu zvyšovať.

pic_1104

Obr.: Plány majetku - Časový typ

 

Leasingový

Tento plán je určený pre odpisovanie dočasných stavieb, ochranných známok a pod. Pri leasingovom type plánu sa zadáva počet mesiacov odpisovania majetku, do ktorých sa rozdelia splátky rovnomerne. Pri tomto type plánu technické zhodnotenie nepredlžuje počet mesiacov odpisovania majetku.

pic_1105

Obr.: Plány majetku - Leasingový typ

 

Percentuálny

Percentuálny odpisový plán je určený k účtovnému odpisovaniu hmotného majetku. Zadá sa počet percent (100) a počet rokov. Program zobrazí rozpočítané roky a príslušné percentá, ktoré je možné ďalej upravovať, pričom nerozdelený zvyšok sa napočíta do zvyšku neodpísaných percent. Pokiaľ ročné percento má byť rovnaké, je možné zadať do položiek iba jeden rok s týmto percentom a vytváranie ročných čiastok v inventárnej karte automaticky bude toto percento používať pre každý rok až do čiastky adekvátnej zadanému celkovému percentu.

 

 

Pozn.: V prípade odpisovania každý rok rovnakým percentom, je dôležité zadať hodnoty do polí Počet percent a Počet rokov a percento pre jednotlivé roky nechať vypočítať programom, t.j. nezasahovať do výpočtu programu ručným vkladaním položiek s hodnotou percenta. Pokiaľ je ale majetok odpisovaný každý rok iným percentom, potom je nutné zadať pre jednotlivé roky percento odpisu vždy ručne.

pic_1106

Obr.: Plány majetku - Percentuálny typ

 

Percentuálny jednorazový

Pomocou tohto plánu by bolo možné nastaviť jednorazový odpis začiarknutím rovnako pomenovaného poľa.

pic_1102

Obr.: Plány majetku - Percentuálny typ - Jednorazový odpis

 

Percentuálny podielový

Tento plán je určený pre odpisovanie technického zhodnotenia kultúrnej pamiatky a tiež k rovnomernému odpisovaniu hmotného majetku podľa slovenskej legislatívy - zákon č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov. Ročný odpis sa určí ako podiel vstupnej ceny a doby odpisovania.

Začiarkávacie pole Pomerná časť odpisu v prvom roku (SK) sa použije pre slovenskú legislatívu pre odpisovanie majetku zaradeného od 1.1.2012. Pokiaľ je začiarknuté pole, v prvom roku sa odpis vypočíta ako pomerná časť ročného odpisu za mesiace, po ktoré je v používaní.

pic_1103

Obr.: Plány majetku - Percentuálny typ - Ročný podiel

 

Percentuálny žiadny odpis

Tento plán je vytvorený špeciálne pre majetky neodpisované, pri ktorých sa však evidujú a účtujú položky zaradenia do používania, zmena ceny a vyradenie z používania.

pic_1107

Obr.: Plány majetku - Percentuálny typ - Žiadny odpis

Kontroly pri editácii Plánu majetku:

Postup:

Príklad: Užívateľ nadefinuje nový odpisový plán daňový rovnomerný pre odpisovú skupinu 1.

V zákone č. 586/1992 Sb. o dani z príjmov je v § 31 odst. 1 uvedené: (platí pre českú legislatívu)

a) Ročná odpisová sadzba pre hmotný majetok neodpisovaný podľa písmen b) až d)

odpisová skupina

v prvom roku odpisovania

v ďalších rokoch odpisovania

pre zvýšenú vstupnú cenu

1

20

40

33,3

Užívateľ klávesom Insert otvorí nový formulár, zadá Označenie a Názov plánu a vyberie Typ plánu Rovnomerný. Program upraví vzhľad formulára podľa vybraného plánu a užívateľ zapíše do ponúkaných polí hodnoty z tabuľky podľa vyššie spomínaného zákona:

Ročná odpisová sadzba

V prvom roku odpisovania: 20

V ďalších rokoch odpisovania: 40

Pre zvýšenú vstupnú cenu: 33,3

Vyplnené údaje uloží a nový záznam potvrdí. Obdobne budeme pracovať aj pri iných typoch plánov.

Book Contents

Book Index

Funkcie nad Plánmi majetku

Alt+F2

Potvrdí plán - nastaví príznak potvrdenia (ikona ).

Ctrl+F2

Odpotvrdí plán.

Book Contents

Book Index

Zostavy nad knihou Plány majetku

Book Contents

Book Index

Plány majetku

Číslo procesu: MAJ001

Ident. číslo zostavy: SMAJ001

Súbor: PLA_KAR01.AM

Popis zostavy: Výpis plánov majetku.

Adresa v strome: [Majetok] [Základné dáta]

Parametre zostavy:

Bez parametrov.

PLA_KAR01

Book Contents

Book Index

Kniha Predvoľba odpisovania

Predvoľba odpisovania je určená pre nastavenie všetkých spôsobov odpisovania, potrebných v kartách majetku. Výrobca dodáva základné systémové predvoľby odpisovania, vychádzajúce z legislatívy (zákon o daniach z príjmov, zákon o účtovníctve). Tieto predvoľby sú označené ikonou pic_067i a aktualizujú sa pri každej reinštalácii IS K2. Systémové predvoľby by nemal meniť užívateľ.

Užívateľ si tento zoznam bude podľa potreby dopĺňať. Záznamy, ktoré sú aktuálne použité v kartách majetku, sú potvrdené. Potvrdiť je nutné aj tie záznamy, ktoré sa budú používať pri nových majetkoch, pretože sa v ponuke predvoľby v karte majetku objavia iba potvrdené záznamy.

V prípade zmeny legislatívy výrobca bude aktualizovať ponuku vždy k určitej verzii, a tým, že štandardné záznamy majú špecifické číslovanie, budú pri reinštalácii verzie doplnené do ponuky mandanta. Podľa povahy legislatívnej zmeny užívateľ podľa vydanej metodiky vykoná pri vybraných kartách majetku zmenu predvoľby a nechá odpisy prepočítať programom.

pic_1043.png

Obr.: Predvoľba odpisovania - kniha

Postup:

Book Contents

Book Index

Základné údaje (1. strana)

Predvoľba odpisovania sa používa pri všetkých kartách majetku, pri ktorých dochádza k odpisovaniu aspoň podľa jedného odpisového plánu. Ďalej sa predvoľba použije napr. pri majetkoch neodpisovaných, pri ktorých je nutné účtovať položky zaradenia, zmeny ceny alebo vyradenie.

pic_1044.png

Obr.: Predvoľba odpisovania - 1. strana

Popis polí:

Skratka

Povinný údaj.

Názov

Ľubovoľný názov.

Číslo

Poradové číslo záznamu.

Popis

Špecifikuje o aký spôsob odpisovania sa jedná.

Odpisová skupina

Nepovinné pole pre zadanie odpisovej skupiny.

Pokiaľ vyberieme Odpisovú skupinu, potom sa do výberu Predvoľby odpisovania dostanú iba tie záznamy, ktoré zodpovedajú vybranej skupine.

Posun zvýšenia ceny

V prípade začiarknutia tejto možnosti sa zvýšenie ceny premietne až do odpisu v nasledujúcom mesiaci.

Typ plánu

Volí sa buď typ plánu (daňový, účtovný).

Výpočtový typ

Prednastavíme typ odpisovania (zrýchlený, rovnomerný ...)

Dočasná stavba

Určené pre časový a leasingový plán. Pokiaľ je začiarknuté, odpisy sa stanovia tak, že sa zostatková cena rozpočíta na zostávajúci počet mesiacov. Pole by malo byť začiarknuté pri predvoľbách odpisovania, ktoré sa použijú na kartách majetku s dočasnou stavbou.

Označenie plánu

V závislosti na type dosadíme odpisový plán.

Rok odpisu

Má vplyv na výpočet ročnej čiastky v prvom roku odpisovania.

 

Kal. % abs.

Program vypočíta absolútnu možnú čiastku odpisu v prvom roku odpisovania. Táto voľba je určená pre daňový typ plánu.

 

Kal. % rel.

Program vypočíta v prvom roku odpisovania najskôr ročnú čiastku, ale ju skráti podľa počtu mesiacov do konca roka. Táto voľba je určená pre účtovné odpisovanie spolu s percentuálnym plánom.

 

Účtovný

Táto voľba súvisí s leasingovým plánom, ktorý vyžaduje zadanie počtu mesiacov odpisovania. Program vypočíta mesačný odpis a ročné odpisy vytvorí v ďalších rokoch vždy v mesiaci zaradenia majetku do odpisovania.

 

Kal. % abs. pos., Kal. % rel. pos., Účtovný pos.

Posunutie znamená, že prvý odpis sa vytvorí až do mesiaca nasledujúceho za mesiacom zaradenia majetku do užívania.

Pozn.: V prípade zavedenia karty majetku, ktorý už bol odpisovaný, k posunutiu prvého odpisu nedochádza.

Interval zobrazenia odpisov

Nastavíme, či sa majú odpisy vytvárať a odpisovať mesačne (1), polročne (6), ročne (12).

Zmenil

Dátum poslednej zmeny a meno užívateľa, ktorý zmenil doklad.

Postup:

Pri ručnom zadaní predvoľby je výhodné použiť ako vzor podobne nastavenú predvoľbu (skopírovanie klávesom F6). Skratka musí byť unikátna, je teda nutné ju zmeniť. Do názvu a popisu sa upresní nastavenie spôsobu odpisovania a upravia sa jednotlivé polia.

Zadanie spôsobu odpisovania závisí predovšetkým na type plánu a výpočtovom type:

V prípade úpravy už existujúcej predvoľby program kontroluje použitie tohto záznamu v kartách majetku:

Pozn.: Zadanie kombinácie "Rok kalendárne % absolútne" a interval zobrazenia '1', alebo "Rok kalendárne % relatívne" s intervalom zobrazenia '12'Predvoľbe odpisovania alebo priamo v Karte majetku, je možné, avšak IS K2 nie je schopný zaistiť korektný spôsob výpočtu odpisov vo všetkých možných situáciách. Preto neodporúčame toto nastavenie; inak je nutné vytvorené odpisy skontrolovať a ručne opraviť predovšetkým pri novo vzniknutej karte majetku po rozložení súboru v priebehu roka a tiež pri zavádzaní novej karty už odpisovaného majetku. Podobne je nutné postupovať pri zavedení novej karty už odpisovaného majetku so zrýchleným odpisovaním v priebehu roka, kde je nastavený interval zobrazenia '1', aj v prípade, že nová karta vznikla rozložením súboru v priebehu roka.

Book Contents

Book Index

Funkcie nad Predvoľbou odpisovania

Alt+F2

Potvrdí predvoľbu - nastaví príznak potvrdenia (ikona ).

Ctrl+F2

Odpotvrdí predvoľbu.

Book Contents

Book Index

Zostavy nad knihou Predvoľba odpisovania

Book Contents

Book Index

Predvoľby odpisovania majetku

Číslo procesu: MAJ001

Ident. číslo zostavy: SMAJ002

Súbor: APSD_KAR01.AM

Popis zostavy: Výpis predvolieb odpisovania majetku.

Adresa v strome: [Majetok] [Základné dáta]

Parametre zostavy:

NewPage - Áno

Áno - tlač skupiny záznamov vždy na novú stranu.

NoInteractive - Nie

Áno - nezobrazí vstupný formulár.

TypeSort - 0

Typ zotriedenia.

APSD_KAR01

Book Contents

Book Index

Kniha Obory majetku

Obory majetku slúžia k prednastaveniu spôsobu účtovania kariet majetku. Počet vytvorených záznamov zodpovedá minimálne počtu analytických majetkových účtov, ktoré sa budú používať. Každému majetkovému účtu ďalej zodpovedá jeden účet oprávok a jeden účet odpisov pre každý odpisový plán (nie je podmienkou).

Môže sa stať, že sa na jeden majetkový účet môžu účtovať karty majetku vzniknuté z rôznych účtov obstarania. Aby sa v tomto prípade nemuselo vytvoriť zbytočne veľa takmer rovnakých oborov, bol do oboru zavedený číselník Druh účtovania obstarania.

Obr.: Kniha Obory majetku

Postup:

Book Contents

Book Index

Základné údaje (1. strana)

Obr.: Obory majetku - 1. strana

Popis polí:

Názov

Ľubovoľný názov.

SKP

Zatriedenie do SKP.

Skratka

Skratka oboru.

Popis

Podrobnejší popis.

Účet majetkový

Analytický účet z Účtovnej osnovy. Pri účtovaní v karte majetku parametricky vstupuje do procesu likvidácie a účtovania.

Účet obstarania

Analytický účet z Účtovnej osnovy. Pokiaľ nebude vyplnený, musí byť vyplnený Druh obstarania.

Druh účt. obstarania

Číselník, pomocou ktorého je možné k jednému majetkovému účtu nastaviť viac účtov obstarania. Tieto účty sú zahrnuté pod názvom napr. investičná akcia, z ktorej sa vytvárajú karty majetku. Ku každej skratke sa následne pridajú konkrétne účty obstarania.

 

pic_1041

Obr.: Druh účtovania obstarania - 1. strana

 

 

pic_1042.png

Obr.: Položka druhu účtovania

Zmenil

Dátum poslednej zmeny a meno užívateľa, ktorý zmenil doklad.

Prvý plán, Druhý plán, Tretí plán

Polia určené pre zadávanie analytických účtov, pre účtovanie odpisov pri Prvom pláne a Druhom pláne. V prípade Tretieho plánu sa údaje doplnia len vtedy, keď je nutné odpisovať a účtovať určité karty majetku podľa ďalšieho plánu.

Odpisový účet

Analytické účty pre tvorbu odpisov.

Oprávkový účet

Analytické účty pre tvorbu oprávok.

Book Contents

Book Index

Zostavy nad knihou Obory majetku

Book Contents

Book Index

Obory majetku

Číslo procesu: MAJ001

Ident. číslo zostavy: SMAJ003

Súbor: TRI_KAR01.AM

Popis zostavy: Výpis oborov majetku.

Adresa v strome: [Majetok] [Základné dáta]

Parametre zostavy:

Bez parametrov.

TRI_KAR01

Book Contents

Book Index

Číselník SKP

Číselník SKP je k dispozícii v karte majetku a v oboroch majetku. Pokiaľ nie je k dispozícii požadovaný kód majetku v číselníku, je možné ho pridať.

Obr.: Číselník SKP

Book Contents

Book Index

Strediská v kartách majetku

Strediská je možné pridávať do kariet majetku, historicky sledovať prevody majetku v rámci stredísk, vyhodnocovať stavy majetku na jednotlivých strediskách a pod. Rovnako ako v iných dokladoch IS K2 je možné aj v majetku vykonávať účtovanie podľa stredísk.

Obr.: Číselník Strediská