Odpisování dlouhodobého nehmotného majetku do r. 2020

Od 1.1.2021 je zrušena kategorie nehmotného majetku. Výdaje související s pořízením dlouhodobého nehmotného majetku je možné uplatnit tak, jak jsou uplatňovány v účetnictví.

Ve zdaňovacích obdobích 2004 - 2020 se dlouhodobý nehmotný majetek, jehož vstupní cena je vyšší než 60 000,- Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok, odepisuje rovnoměrně bez přerušení formou měsíčních odpisů, počínaje následujícím měsícem po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování. Způsob odpisování tohoto majetku můžeme rozdělit podle práva na jeho užívání:

• nehmotný majetek s právem užívání na dobu určitou,
• nehmotný majetek s právem užívání na dobu neurčitou.

Odpisování nehmotného majetku s právem užívání na dobu určitou

Takovýto nehmotný majetek je odpisován po sjednanou dobu jeho užívání. Roční odpis se stanoví jako podíl vstupní ceny a doby sjednané smlouvou, vynásobený počtem časových jednotek v roce. Odpisování začíná v měsíci následujícím po dni, kdy byly splněny podmínky pro odpisování. V IS K2 pro takovéto odpisování nehmotného majetku používáme "leasingový" výpočtový typ odpisového plánu.

Pozn.: Legislativa umožňuje odpisování nehmotného majetku s právem užívání na dobu určitou s přesností na dny. Tento způsob odpisování IS K2 nepodporuje. Uživatel, který by odpisování s přesností na dny chtěl používat, by musel jednotlivé měsíční odpisy vypočíst mimo IS K2 a následně podle vypočtených hodnot upravit vytvořené měsíční odpisy v IS K2.

Příklad: Dne 15. 6. 2020 byla zakoupena licence na výrobu loutky Hurvínka na dobu 2 let (do 15. 6. 2022) za částku 1.000.000,- Kč.

Nejprve zkontrolujeme, zda jsou nastavené podmínky pro odepisování tohoto majetku, pokud ne, musíme si je vytvořit:

• V Odpisových plánech majetku vyhledáme nebo vytvoříme odpisový plán leasingového výpočtového typu, nastavený na odpisování po dobu 24 měsíců.

Výpočtový typ:	Leasingový
Počet měsíců odpisování:	24,00

Obr.: Odpisový plán majetku pro leasingové odpisování po dobu 24 měsíců

• V Předvolbě odpisování nalezneme nebo si vytvoříme nové záznamy pro daňový a účetní plán s tímto odpisovým plánem. V poli Typ roku odpisu bude nastaveno "Relativní posunutý" a Interval odpisu "Měsíční" (odpisování jednou za měsíc).

Obr.: Předvolba odpisování - daňový plán pro leasingové odpisování po dobu 24 měsíců

• Vytvoříme (pokud již není vytvořen) Obor majetku a nastavíme účty.

Obr.: Obor majetku pro nehmotný majetek - ocenitelná práva

Následně přistoupíme k vytváření karty majetku. Vyplníme Název, Obor, Vstupní cenu, Pořízeno, Zařazeno do užívání, Navedeno v programu, popřípadě další údaje.

Na záložce Položky vybereme Předvolbu 1 a Předvolbu 2. Podle nastavených podmínek program vytvořil odpisy majetku. Kartu majetku potvrdíme.

Obr.: Karta majetku - záložka Položky - Daňový plán

Odpisování nehmotného majetku s právem užívání na dobu neurčitou

Nehmotný majetek, jehož doba užívání není stanovena smlouvou, je odpisován po dobu určenou zákonem o dani z příjmů, a to:

Audiovizuální dílo	18 měsíců
Software, nehmotné výsledky výzkumu a vývoje	36 měsíců
Zřizovací výdaje	60 měsíců
Ostatní nehmotný majetek	72 měsíců

Roční odpis se stanoví jako podíl vstupní ceny a určené doby odpisování vynásobený počtem časových jednotek v roce. Odpisování začíná v měsíci následujícím po dni, kdy byly splněny podmínky pro odpisování. V IS K2 pro takovéto odpisování nehmotného majetku používáme "časový" výpočtový typ odpisového plánu.

Příklad: Dne 15.6.2019 nainstalovala společnost software v hodnotě 72.000,- Kč. Z kupní smlouvy ani licenčních podmínek nevyplývá časové omezení používání softwaru, proto bude odpisován zákonem stanovených 36 měsíců.

Nejprve zkontrolujeme, zda jsou nastavené podmínky pro odepisování tohoto majetku, pokud ne, musíme si je vytvořit:

• V Odpisových plánech majetku vyhledáme odpisový plán pro časový odpis na 36 měsíců nebo vytvoříme nový s následujícími hodnotami:

Výpočtový typ:	Časový
Počet měsíců odpisování:	36,00
Počet měsíců pro zvýšení za polovinou:	18,00

Obr.: Odpisový plán majetku pro časové odpisování po 36 měsíců

• V Předvolbě odpisování nalezneme nebo si vytvoříme nové záznamy pro daňový a účetní plán s tímto odpisovým plánem, v poli Typ roku odpisu bude nastaveno "Relativní posunutý" a Interval odpisu "Měsíční" (odpisování jednou za měsíc). Zatrhneme příznak Posun zvýšení ceny (zvýšení ceny se promítne až do odpisu v následujícím měsíci).

Obr.: Předvolba odpisování - daňový plán pro časové odpisování po dobu 36 měsíců

• Vytvoříme (pokud již není vytvořen) Obor majetku a nastavíme účty.

Obr.: Obor majetku pro nehmotný majetek - software

Následně přistoupíme k vytváření karty majetku. Vyplníme Název, Obor, Vstupní cenu, Pořízeno, Zařazeno do užívání, Navedeno v programu, popřípadě další údaje.

Na záložce Položky vybereme Předvolbu 1 a Předvolbu 2. Podle nastavených podmínek program vytvořil odpisy majetku. Kartu majetku potvrdíme.

Obr.: Karta majetku - záložka Položky

Odpisování nehmotného majetku po jeho technickém zhodnocení

Technické zhodnocení nehmotného majetku zvyšuje jeho vstupní cenu. Odpisování pokračuje ze zvýšené vstupní ceny snížené o již uplatněné odpisy, a to od měsíce následujícího po dni, v němž bylo technické zhodnocení ukončeno.

Zhodnocený majetek, jehož doba užívání je stanovena smlouvou, je odpisován bez přerušení po zbývající dobu odpisování majetku.

A zhodnocený majetek, jehož doba užívání není smluvně stanovena, je odpisován po zbývající dobu stanovenou zákonem. V případě, že bylo technické zhodnocení dokončeno v druhé polovině odpisování, pak zákon stanoví minimální počet měsíců, po který bude zvýšená vstupní cena upravená o již uplatněné odpisy odpisována. Tato doba je rovna polovině zákonem stanovené doby odpisování.

Příklad: Dne 15.6.2018 nainstalovala společnost software v hodnotě 72.000,- Kč. Z kupní smlouvy ani licenčních podmínek nevyplývá časové omezení používání softwaru, proto bude odpisován zákonem stanovených 36 měsíců. Dne 10.12.2020 byl nainstalován další modul softwaru v hodnotě 45.000,- Kč.

Nastavení odpisového plánu, oboru majetku, předvolby odpisování a vytvoření karty majetku je popsáno v kap. Odpisování nehmotného majetku s právem užívání na dobu neurčitou.

Na záložce Položky karty majetku v Prohlížení provedeme technické zhodnocení klávesami Ctrl+F3, uvedeme Datum a částku Technické zhodnocení o.

Obr.: Formulář funkce Technické zhodnocení

Program automaticky dopočte odpisy a prodlouží dobu odpisování o 18 měsíců.

Soubory majetku

Soubory majetku jsou movité věci se samostatným technicko-ekonomickým určením, jejichž vstupní cena je v souhrnu vyšší než 80.000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Souborem movitých věcí mohou být např. části výrobního celku. Celý soubor movitých věcí je zařazen do odpisové skupiny podle hlavního funkčního předmětu.

V IS K2 je soubor majetku tvořen samostatnými kartami majetku se stejným inventárním číslem.

Rozložení souboru majetku

Funkce Rozložení souboru majetku slouží k rozčlenění jedné karty majetku, na které je evidován soubor majetku, na dvě nebo více karet, přičemž původní karta zůstane zachována a k ní se vytvoří jedna nebo více karet nových, svázaných stejným inventárním číslem.

Rozložení souboru majetku se provede podle ceny (tzn. podle poměru aktuálních vstupních cen, podle kterých se soubor majetku rozdělí na dvě části) nebo podle počtu položek.

Funkci Rozložení souboru majetku lze spustit klávesami Alt+F3.

Rozložení podle ceny

Obr.: Vstupní formulář funkce Rozložení souboru - podle ceny

Popis vybraných polí:

Od data	Datum, ke kterému se provádí rozložení souboru. Pokud není Od data zatrženo, zadané datum se nebere v úvahu.
Způsob rozložení	Výběr z číselníku s hodnotami "Podle ceny" a "Podle počtu položek".
Aktuální cena odebírané položky	Aktuální cena odebírané části souboru.
pro typ plánu	Výběr Typu plánu, pro který je zadána Aktuální cena odebírané položky. Přednastaví se "D".

Po odsouhlasení vstupního formuláře se vytvoří nová karta majetku se stejným inventárním číslem, stejným datem pořízení a zařazení do užívání jako je na kartě, na které byla funkce spuštěna. Datum navedení do programu na nové kartě odpovídá datu rozložení souboru. Na kartě se do pole Oprávky celkem vloží poměrná část odebraných odpisů z původní karty. Pokud byla původní karta technicky zhodnocena nebo na ní byla provedena změna ceny, do položek nové karty se vloží poměrná část těchto technických zhodnocení a změn ceny. Vstupní cena nové karty majetku je rozdílem mezi Aktuální cenou a součtem technických zhodnocení a změn ceny, přidaných na novou kartu.

Na původní kartě se k datu rozložení vytvoří pohyby majetku:

• s typem "Změna ceny rozl." a částkou (s opačným znaménkem), která byla zadána ve vstupním formuláři,
• s typem "Korekce oprávek rozl." a částkou, která odpovídá poměrné části odebraných odpisů, zpracovaných před datem rozložení.

Na obou kartách se v sloupci Soubor zobrazuje ikona .

Příklad: Účetní jednotka eviduje v účetnictví budovu školícího střediska v hodnotě 8.394.344 Kč. Součástí budovy byla klimatizační jednotka, která byla k 15.2.2021 demontována a poté nainstalována do budovy prodejny. Hodnota klimatizační jednotky je 250.000 Kč.

Postup:

Na kartě majetku Budova školícího střediska mohou být zpracovány odpisy max. do ledna 2021. Na kartě spustíme funkci Rozložení souboru majetku (Alt+F3). Ve vstupním formuláři funkce zadáme:

• Od data = 15.2.2021
• Způsob rozložení = "Podle ceny"
• Aktuální cena odebírané položky = 250.000
• Název nové karty = "Klimatizační jednotka"

Po odsouhlasení vstupního formuláře se na kartě Budovy školícího střediska k datu rozložení vytvoří pro daňový a účetní plán pohyby:

• s typem "Změna ceny rozl." a částkou -250.000,
• s typem "Korekce oprávek rozl." - částky odpovídají poměrné části odebraných daňových a účetních odpisů, zpracovaných před datem rozložení.

Obr.: Karta majetku po rozložení souboru

Současně se vytvořila nová karta majetku s názvem "Klimatizační jednotka". Datum Pořízeno a Zařazeno do užívání odpovídá původní kartě majetku, datum Navedeno do programu je shodné s datem rozložení souboru.

Vzhledem k tomu, že na původní kartě byla technická zhodnocení a změny ceny, na novou kartu se přenesla poměrná část technických zhodnocení a změn ceny. Aktuální cena karty majetku je shodná s částkou zadanou při rozložení souboru, Vstupní cena je nižší o technická zhodnocení a změny ceny, přenesené na novou kartu. V poli Oprávky celkem je částka shodná s částkou korekce oprávek na původní kartě. Inventární číslo je shodné s původní kartou.

Obr.: Nová karta majetku, vytvořená rozložením souboru

Kartu majetku potvrdíme. V seznamu se u karet "Budova školícího střediska" a "Klimatizační jednotka" zobrazuje ikona souboru majetku.

Nově vytvořenou kartu odpojíme od původní karty a připojíme ji ke kartě "Budova prodejny" - na kartě vytvořené rozložením souboru spustíme funkci Změna inventárního čísla (Ctrl+F7). Ve vstupním formuláři funkce vybereme kartu "Budova prodejny" (nebo ve vstupním formuláři zadáme její Inventární číslo).

Obr: Vstupní formulář funkce Změna inventárního čísla

Po odsouhlasení vstupního formuláře je na kartě "Klimatizační jednotka" stejné inventární číslo jako na kartě "Budova prodejny", u obou karet se zobrazuje ikona souboru majetku.

Obr.: Kniha majetku po změně inventárního čísla

Rozložení podle počtu položek

Příklad : Dne 4.3.2021 bylo zakoupeno 10 kancelářských židlí v celkové hodnotě 60.000,- Kč. Všechny židle jsou shodného typu a mají stejnou cenu. Židle chceme evidovat každou na samostatné kartě se stejným inventárním číslem.

Židle nejprve zavedeme do IS K2 na jednu kartu majetku v celkové hodnotě a poté pomocí funkce Rozložení souboru majetku vytvoříme zbývající karty majetku se stejnými údaji.

Postup:

Vytvoříme kartu majetku - do Vstupní ceny zadáme 60.000, datumy pořízení, zařazení do užívání a navedení do programu = 4.3.2021, zadáme název "Židle". Na kartě spustíme funkci Rozložení souboru majetku (Alt+F3). Ve vstupním formuláři funkce zadáme:

• vypneme volbu Od data, datum bude nulové
• Způsob rozložení = "Podle počtu položek"
• Počet položek = 10

Obr.: Vstupní formulář funkce Rozložení souboru - podle počtu položek

Po odsouhlasení vstupního formuláře se vytvoří 9 nových karet majetku se stejným inventárním číslem, stejným datem pořízení a zařazení do užívání jako je na kartě, na které byla funkce spuštěna, Vstupní cena = 6.000. Na původní kartě se sníží vstupní cena také na 6.000.

Obr.: Kniha majetku po rozložení souboru

Karty majetku potvrdíme.

Připojení karty majetku k souboru a odpojení od souboru

Kartu majetku můžeme připojit k souboru pomocí finkce Změna inventárního čísla (Ctrl+F7). Ve vstupním formuláři funkce vybereme kartu majetku, ke které chceme danou kartu připojit (nebo ve vstupním formuláři zadáme její Inventární číslo).

Obr.: Vstupní formulář funkce Změna inventárního čísla

Po odsouhlasení vstupního formuláře je na obou kartách majetku stejné Inventární číslo, u obou karet se zobrazuje ikona souboru majetku .

Stejnou funkcí můžeme kartu majetku od souboru odpojit - ve vstupním formuláři zadáme inventární číslo, které chceme dané kartě přiřadit.

Přehled souborů majetku

Číslo procesu: MAJ002	Ident. číslo sestavy: SMAJ033	Soubor: AssetSetOverview.AM
Popis sestavy: Přehled souborů majetku.
Adresa ve stromu: [Majetek] [Kniha majetku] [Přehledy]

Parametry sestavy:

GroupBy - 200 Seskupit podle.

GroupByAccount - 0 Seskupit podle účtu.

Interactive - Ano Ano - zobrazí vstupní formulář; Ne - nezobrazí vstupní formulář.

NewPage - Ano Ano - tisk skupiny záznamů na novou stranu.

PlanTypeAbbr - U Zkratka typu plánu, jehož změny se mají zobrazit (lze zadat více typů plánů, oddělených středníkem).

Retired - Ne Ano - zobrazí se i vyřazené.

Title Text vyplněný v hodnotě parametru, se zobrazí jako název sestavy při tisku.

Přehled položek souborů majetku

Číslo procesu: MAJ002	Ident. číslo sestavy: SMAJ032	Soubor: AsstSetItemOverview.AM
Popis sestavy: Přehled položek souborů majetku.
Adresa ve stromu: [Majetek] [Kniha majetku] [Přehledy]

Parametry sestavy:

Title Text vyplněný v hodnotě parametru, se zobrazí jako název sestavy při tisku.

Daň z nemovitých věcí

Přiznání k dani z nemovitých věcí musí podat každý, kdo je k 1.1. vlastníkem nemovitosti nacházející se na území ČR a toto přiznání ještě nepodával. Pokud jste už někdy v minulosti přiznání podali a nic se nezměnilo, pak stačí jen počkat na výměr správce daně, který podle aktuálních sazeb a koeficientů daňovou povinnost vypočítá. Pokud se ale něco změnilo, například výměra nebo cena nemovitosti, druh pozemku, užívání stavby nebo počet nadzemních podlaží či půdorys, musíte podat nové přiznání.

Zdaňovacím obdobím je kalendářní rok. Přiznání k dani z nemovitých věcí je třeba podat do 31. 1. daného roku. Finanční úřad se volí podle místa, kde se nemovitost nachází.

Předmětem daně z nemovitostí jsou:

• pozemky,
• stavby.

Vypočtená daň je splatná ve dvou stejných splátkách, pokud přesáhla částku 5000 Kč, a to nejpozději do 31. května a do 30. listopadu daného zdaňovacího období. V případě, kdy roční daň z nemovitých věcí nepřesáhne částku 5.000 Kč, je daň splatná najednou, nejpozději do 31. května.

Poplatníkem daně je právnická nebo fyzická osoba.

Poplatníkem daně z pozemků je:

• vlastník pozemku,
• nájemce pozemku,
• uživatel pozemku, není-li vlastník pozemku znám.

Poplatníkem daně ze staveb je:

• vlastník stavby,
• organizační složka státu nebo státní organizace,
• nájemce.

Daňové přiznání:

• řádné,
• dílčí - uvádí se jen změny a výpočet celkové daňové povinnosti se zahrnutím těchto změn,
• opravné - podává se před uplynutím lhůty k podání daňového přiznání, jestliže poplatník zjistí, že údaje v již podaném přiznání byly chybně,
• dodatečné - podává se, jestliže poplatník zjistí, že daňová povinnost má být vyšší nebo nižší než poslední známá daňová povinnost. Daňové přiznání je nutné podat nejpozději do konce měsíce následujícího po zjištění.

Postup při zpracování přiznání k dani z nemovitých věcí

Daňové přiznání k dani z nemovitých věcí se sestavuje z karet majetku, které mají vyplněny všechny informace na záložce Daň z nemovitosti. Podrobnější popis, jak vyplnit příslušné daňové informace, je v kapitole Daň z nemovitosti.

Funkce Daňové přiznání k dani z nemovitých věcí v IS K2 je rozdělena na dvě části:

• Skript Daň z nemovitostí - nastavení parametrů (ZAR_DNEM_SetPars.pas) - nastavení informací, uváděných v I. oddílu a IV. oddílu DP,
• Skript Daň z nemovitostí - export XML (ZAR_DNEM.pas) - vypočte daň, uloží ji na kartu majetku a vytvoří soubor s příponou "*.xml".

Daň z nemovitosti - nastavení parametrů

Před vytvářením souboru s příponou "*.xml" je nutné nastavit vstupní parametry potřebné pro vyplnění I. a IV. oddílu daň, to se provádí spuštěním skriptu Daň z nemovitosti - nastavení parametrů.

Obr.: Daň z nemovitosti - nastavení parametrů

Daňové identifikační číslo	Uvede se 10 místné číslo ve formuláři DP pole 101.
Typ osoby	Vybere se typ osoby z číselníku.
Identifikační číslo / Rodné číslo	Uvede se identifikační číslo / rodné číslo osoby; ve formuláři DP pole 102/103.
Poplatník provozuje zemědělskou výrobu a chov ryb	Zatrhne se v případě, že poplatník provozuje zemědělskou výrobu a chov ryb. Ve formuláři DP pole 104.
Typ přiznání	Z číselníku se vybere příslušná varianta DP. Na formuláři DP pole 105.
Důvody pro podání dodatečného přiznání	Uvádí se v poli 106 ve formuláři DP v případě, že se podává dodatečné DP. Možno uvést až 255 znaků.
Datum, kdy vznikly důvody pro podání dodatečného přiznání	Uvádí se v poli 106 ve formuláři DP. Jedná se o datum, kdy vznikly důvody k podání dodatečného DP.
Datum vyhotovení daňového přiznání	Může se uvést datum vyhotovení DP; implicitně se plní aktuální datum - den sestavení. Uvádí se ve IV. oddílu DP.
Složka pro export souborů	Uvede se cesta, kam budou uloženy příslušné soubory s příponou „*.xml“ (soubor "ZAR_DNEM.xml" vytvořený skriptem Daň z nemovitosti - nastavení parametrů a všechny soubory „*.xml“ vytvořené skriptem Daň z nemovitosti - export XML). Pokud uživatel nezvolí cestu, kam bude soubor uložen, bude mu po stisknutí OK implicitně navržen adresář uživatele.

Obr.: Daň z nemovitosti - nastavení parametrů – záložka Poplatník - Fyzická osoba

Příjmení	Uvede se příjmení v případě, že poplatníkem daně je fyzická osoba - občan. Pro formulář DP pole 107 o délce max. 36 znaků.
Jméno	Uvede se jméno v případě, že poplatníkem daně je fyzická osoba - občan. Pro formulář DP pole 109 o délce max. 20 znaků.
Titul	Uvedou se tituly v případě, že poplatníkem daně je fyzická osoba - občan. Pro formulář DP pole 110 o délce max. 10 znaků.
Rodné příjmení	Uvede se rodné příjmení v případě, že poplatníkem daně je fyzická osoba - občan. Pro formulář DP pole 108 o délce max. 36 znaků.

Obr.: Daň z nemovitosti- nastavení parametrů – záložka Poplatník - Právnická osoba

Název

Uvede se název právnické osoby / obchodní jméno a dodatek obchodního jména v případě že poplatníkem daně je právnická osoba. Pro formulář DP pole 111 o délce max. 255 znaků.

Obr.: Daň z nemovitosti - nastavení parametrů – záložka Adresa

Obec	Z číselníku se vybere název obce / městské části. Pro formulář DP pole 112 a).
PSČ	Uvede se PSČ. Pro formulář DP pole 112 b) o délce max. 5 znaků. PSČ se tedy uvádí bez mezer.
Stát	Z číselníku se vybere stát. Pro formulář DP pole 112 c) .
Část obce / Ulice	Uvede se část obce / ulice. Pro formulář DP pole 112 d) o délce max. 38 znaků.
Číslo popisné	Uvede se číslo popisné. Pro formulář DP pole 112 e) o délce max. 6 číslic.
Číslo orientační	Uvede se číslo orientační. Pro formulář DP pole 112 e) o délce max. 4 znaky.

Obr.: Daň z nemovitosti - nastavení parametrů - záložka Kontaktní údaje

Telefon	Uvede se telefon. Pro formulář DP pole 114 a) o délce max. 14 znaků.
Mobil	Uvede se mobilní telefon. Pro formulář DP pole 114 b) o délce max. 14 znaků.
Email	Uvede se e-mail. Pro formulář DP pole 114 c) o délce max. 255 znaků.

Obr.: Daň z nemovitosti - nastavení parametrů – Oprávněná osoba

Příjmení	Uvede se příjmení oprávněné osoby.
Jméno	Uvede se jméno oprávněné osoby.
Vztah k právnické osobě	Uvede se vztah k právnické osobě.

Obr.: Daň z nemovitosti - nastavení parametrů – Přiznání sestavil

Příjmení	Uvede se příjmení pověřené osoby.
Jméno	Uvede se jméno pověřené osoby.
Titul	Uvedou se tituly.
Telefon	Uvede se telefon.
Email	Uvede se e-mail.

Obr.: Daň z nemovitosti - nastavení parametrů – záložka Údaje o podepisující osobě

Typ podepisující osoby	Typ podepisující osoby.
Kód podepisující osoby	Kód podepisující osoby.

Obr.: Daň z nemovitosti - nastavení parametrů – Podepisující osoba - právnická osoba

Název právnické osoby	Název podepisující osoby - právnické osoby.
IČ právnické osoby	IČ podepisující osoby - právnické osoby.

Obr.: Daň z nemovitosti - nastavení parametrů - Podepisující osoba - fyzická osoba

Příjmení	Příjmení podepisující osoby - fyzické osoby.
Jméno	Jméno podepisující osoby - fyzické osoby.
Datum narození	Datum narození podepisující osoby.
Evidenční číslo osvědčení daňového poradce	Evidenční číslo podepisující osoby.

Po nastavení všech potřebných údajů stiskneme tlačítko OK. Dojde k vytvoření souboru "ZAR_DNEM.xml", ve kterém jsou parametry uloženy. Soubor bude uložen na místě, které jsme zadali v poli Složka pro export souborů. Soubor „ZAR_DNEM.xml“ poté dále používá skript Daň z nemovitosti - export XML (viz další kapitola).

u uloženy.

Daň z nemovitosti - export XML

V knize Majetku nastavíme Periodu do - poslední měsíc zdaňovacího období. Nad vybranými kartami majetku spustíme funkci Daň z nemovitostí - export XML.

Funkce používá pro výpočet daňové povinnosti:

• sazby a koeficienty, načtené z webu http://adisepo.mfcr.cz (při výpočtu musí být uživatel připojen k internetu),
• informace z karet majetku ze záložky Daň z nemovitosti,
• soubor „ZAR_DNEM.xml“, ve kterém je uloženo nastavení (vytvořeno skriptem Daň z nemovitosti - parametry).

Na základě těchto informací zpracuje konkrétní daňová přiznání pro jednotlivé finanční úřady.

Výstupem skriptu jsou jednotlivá DP ve formě „*.xml“ souborů.

Soubory „*.xml“ vytvořené skriptem Daň z nemovitosti - export XML se poté mohou naimportovat na daňový portál.

Obr.: Elektronické formuláře - Portál Moje daně

Evidence pořizovaného majetku

Karty majetku, které dosud nebyly zařazeny do užívání, můžeme v IS K2 evidovat v samostatné knize majetku. V nastavení knihy musí být zapnuto Evidence pořizovaného majetku. V takto nastavené knize nelze karty majetku odpisovat.

Kartu majetku vytvoříme ručně nebo např. z faktury přijaté pomocí funkce Vytvoření karty majetku. Na kartě majetku vynulujeme datum Pořízeno, Zařazeno do užívání a Navedeno do programu. Kartu majetku potvrdíme. Další doklady můžeme ke kartě majetku přiřadit pomocí funkce Připojení položky dokladu ke kartě majetku (pozn.: připojení dokladů neaktualizuje Vstupní cenu karty majetku, je třeba ji upravit ručně).

Nad kartami pořizovaného majetku, které ještě nebyly zařazeny do užívání, můžeme vytisknout sestavu Přehled pořizovaného majetku, pomocí které můžeme doložit zůstatky na účtech pořízení.

Ve chvíli, kdy dojde k zařazení majetku do užívání, spustíme nad kartou majetku funkci Zařazení karty majetku. Po spuštění funkce vybereme knihu, do které se má karta majetku vytvořit. Na nově vytvořenou kartu se zkopírují vstupní ceny, kódy a přiřazené doklady z pořizované karty majetku. Doplníme předvolby odpisování a další údaje.

Na původní kartu v knize pořizovaného majetku je vhodné doplnit informaci, že karta majetku byla zařazena (lze využít např. pole Stav).

Přehled pořizovaného majetku

Číslo procesu: MAJ002	Ident. číslo sestavy: SMAJ036	Soubor: AssetAcquisitionOverview.AM
Popis sestavy: Sestava se spouští nad kartami majetku v knize se zapnutou volbou Evidence pořizovaného majetku. Zobrazí přehled o pořizovaném majetku na základě přiřazených dokladů.
Adresa ve stromu: [Majetek] [Kniha majetku] [Přehledy]

Parametry sestavy:

DateTo Datum do. Hodnota se předvyplní do pole ve formuláři.

Interactive - Ano Ano - zobrazí vstupní formulář; Ne - nezobrazí vstupní formulář.

InventoryNumber - Ne Ne - tiskne číslo karty majetku; Ano - místo čísla se tiskne inventární číslo karty.

Title Text vyplněný v hodnotě parametru, se zobrazí jako název sestavy při tisku.

Inventury majetku

Modul Inventury majetku je určen ke zpracování inventur majetku. Obsahuje knihu Inventura majetku a knihu Soupisový list majetku.

Základní nastavení modulu Inventury majetku

Dříve než začneme v jednotlivých knihách vytvářet doklady inventur, je potřeba v Knihách majetku přednastavit parametry inventury.

V části Inventury majetku se přednastaví kontroly pro vybrané Analytické osy, Umístění a Pracoviště. Současně lze zatrhnout max. 6 analytických os. Kontroly se přednastaví do nově vytvořeného dokladu Inventura majetku.

V části Zpracování inventur majetku se přednastaví kontace pro inventurní manko a inventurní přebytek.

Bližší popis jednotlivých polí naleznete v kapitole Knihy majetku – Výchozí nastavení.

Inventura majetku

V knize Inventura majetku zadáváme doklady inventur majetku evidovaného v modulu Majetek, určeného k inventarizaci. Doklady inventur se zakládají v jednotlivých knihách.

Obr. Kniha Inventura majetku

Při zadávání nového dokladu vybereme nejprve knihu, do které chceme inventuru majetku zadat. V případě vytvoření kopie dokladu inventury se zkopírují i všechny soupisové listy (pouze hlavičky bez seznamu karet majetku). Na kopii vytvořené inventury se soupisové listy zobrazí až po uložení záznamu.

Základní údaje

Na záložku Základní údaje zadáváme základní vlastnosti inventury.

Obr.: Kniha Inventura majetku – záložka Základní údaje

Popis polí:

Doklad	Programem vytvořené číslo inventury.
Zkratka	Uživatelská zkratka pro daný doklad. Pole není povinné.
Datum inventury	Datum inventury určuje, ke kterému dni se inventura provádí.
Stav	Stav inventury majetku. Pole lze vyplnit hodnotou z uživatelsky definovaného číselníku.
Popis	Popis inventury majetku.
Kontrolovat	V této části určujeme, které údaje se mají v rámci inventury u majetku kontrolovat. Nastavit lze více možností najednou. V případě, že není aktivována žádná z těchto voleb, kontroluje se pouze množství za kartu zboží. Ke kontrole se nám nabízí následující údaje: Umístění Pracoviště Středisko Kód zakázky Referent Prostředek Kód zboží Kód 1 – Kód 6 Zákazník

Každá inventura je prováděna k určitému datu.

Ke každé inventuře lze přiřadit několik soupisových listů. Podstatné je, že nejprve musí být v programu nadefinována inventura a následně definujeme soupisové listy.

Soupisové listy

Na záložce Soupisové listy vytváříme v horní části jednotlivé Soupisové listy k dané inventuře. Ve spodní části Skutečné položky se zobrazují konkrétní karty majetku pro aktuální soupisový list.

Obr.: Kniha Inventura majetku – záložka Soupisové listy

Nový soupisový list vytvoříme klávesou Insert. Zobrazí se nový Soupisový list - záložka Základní údaje. V případě, že chceme zahrnout do soupisového listu konkrétní karty majetku, u kterých chceme provést inventuru, zatrhneme v části Požadované karty majetku pole Kontrolovat na požadovaných kartách majetku. Klávesou Insert se dostaneme do knihy Majetku, kde označíme hvězdičkou požadované karty majetku a klávesou Enter je vložíme do Soupisového listu. Obdobně postupujeme u možnosti Kontrolovat požadované umístění. Následně soupisový list uložíme.

Pro navedení skutečných údajů zjištěných inventurou je určená záložka Skutečné položky v Soupisových listech. Bližší popis je v kapitole Skutečné položky.

Zpracování inventury

Na záložce Zpracování inventury se provádí porovnání skutečného stavu zjištěného inventurou se stavem účetním, následné vyčíslení inventarizačních rozdílů a příslušné vypořádání.

Obr.: Inventura majetku – záložka Zpracování inventury

Popis vybraných sloupců:

Inventurní stav	Skutečný stav zjištěný inventurou, který byl zapsán do soupisového listu.
Evidenční stav	Evidovaný stav na kartě majetku.
Inventurní rozdíl	Rozdíl mezi inventurním a evidenčním stavem.
Zjištěná aktuální cena	Skutečná cena zjištěná inventurou, která byla zapsána do soupisového listu.
Evidenční aktuální cena	Evidovaná aktuální cena karty majetku.
Rozdíl ceny	Rozdíl mezi skutečnou a evidovanou cenou majetku.

Je nutné mít potvrzeny všechny soupisové listy k inventuře, abychom mohli přistoupit k následujícím krokům.

1. Výpočet inventurních rozdílů

Spuštěním funkce Výpočet inventurních rozdílů se na záložku Zpracování inventury načtou karty majetku. Dojde k porovnání skutečných stavů s evidenčními a výpočet rozdílů.

• Vzniklé manko - majetek, u něhož bylo při inventuře zjištěno nižší skutečné množství než je evidenční stav v programu. Hodnota rozdílu je záporná.
• Vzniklý přebytek - majetek, u něhož bylo při inventuře zjištěno vyšší skutečné množství, než je evidenční stav v programu. Hodnota rozdílu je kladná.

Příznaky pro stavy položek inventury:

	Zpracovaná položka. Tzn., že položka vykazuje nulový inventarizační rozdíl.
	Částečně zpracována položka. Tzn., že položka vykazuje inventarizační rozdíl (jiné množství nebo kód).

2. Zpracování inventury

Akcí Zpracování inventury spustíme automatické vytvoření korekčních dokladů pro karty majetku, které vykazují inventrizační rozdíly. Korekční doklady (pohyby majetku) se zobrazují na záložce Korekční doklady. Při zpracování inventury dochází k těmto korekcím:

• Pokud dojde ke změně umístění, pracoviště nebo analytické osy, na kartě majetku se provede Změna kódů, do pole Kontace na pohybu majetku se vloží Kontace změny kódu z nastavení knihy.
• Pokud dojde ke změně množství na nulu, provede se Vyřazení karty majetku, do pole Kontace na pohybu majetku se vloží Kontace pro manko z nastavení knihy. Pokud je na soupisovém listě zapnuto Kontrolovat na požadovaných kartách majetku, vyřazení se provede také pro požadované karty majetku, které nejsou ve skutečných položkách.
• Pokud dojde ke snížení množství, ale ne na nulu, provede se Částečné vyřazení karty majetku a na kartě majetku se změní Množství, do pole Kontace na pohybu majetku se vloží Kontace pro manko z nastavení knihy.
• Pokud dojde ke zvýšení množství nebo ceny, provede se Změna ceny karty majetku a na kartě majetku se změní Množství, do pole Kontace na pohybu majetku se vloží Kontace pro přebytek z nastavení knihy.

Po úspěšném zpracování inventury se zobrazuje u každé karty majetku příznak Zpracované položky.

Korekční doklady

Na záložce Korekční doklady je zobrazen seznam korekčních dokladů automaticky vytvořených v rámci vypořádání inventarizačních rozdílů.

Obr.: Kniha Inventura majetku – záložka Korekční doklady

Přílohy

Na této záložce lze připojit externí dokumenty a doklady z ostatních modulů K2.

Bližší popis práce s přílohami je uveden v kapitole Základní číselníky a podpůrné moduly K2.

Funkce nad knihou Inventura majetku

Alt+F2	Výpočet inventurních rozdílů
Ctrl+F2	Zrušení výpočtu inventurních rozdílů
	Zpracování inventury
	Zrušení zpracování inventury

Inventura majetku

Číslo procesu:	Ident. číslo sestavy: SMAJ041	Soubor: AssetStockTaking.AM, AssetStockTaking_X.AM
Popis sestavy: Inventura majetku. Spouští se nad inventurou majetku. V případě tisku nad inventurou, pro kterou nejsou všechny soupisové listy potvrzeny, se v hlavičce zobrazuje text "Průběžná data - nejsou potvrzeny všechny soupisové listy". Sestava je k dispozici také ve variantě na šířku.
Adresa ve stromu: [Majetek] [Inventury majetku] [Inventura majetku]

Parametry sestavy:

InventoryNumber - Ne Ne - zobrazí se Číslo karty majetku; Ano - zobrazí se Inventární číslo.

ShowCode - Ne Ano - zobrazí se kódy majetku, které jsou označeny jako Kontrolované.

ShowNullDifference - Ne Ano - zobrazí se i karty majetku s nulovým inventárním rozdílem, Ne - zobrazí se karty s inventárním rozdílem.

ShowRowLines - Ne Ano - pokud se zobrazují kódy majetku, zobrazí se čáry oddělující karty majetku.

ShowTotalStockTakingValue - Ano Ano - zobrazí se celkový inventurní stav.

WordWrap - Ano Zalamování dlouhých názvů. Ano - dlouhé názvy budou zalomeny do více řádků. Ne - nebudou zalomeny.

Soupisové listy majetku

Soupisové listy slouží pro evidenci karet majetku, které jsou při inventurách kontrolovány. Každá inventura může obsahovat několik soupisových listů, kniha Soupisové listy zobrazuje přehled všech soupisových listů ke všem inventurám. V knize Soupisových listů nové soupisové listy zakládat nelze, nový soupisový list vytváříme přímo z dokladu Inventura, a to na záložce Soupisové listy klávesou Insert.

Na soupisovém listu nejprve na záložce Základní údaje specifikujeme rozsah kontrolovaných karet majetku či umístění, a následně na záložce Skutečné položky zapisujeme skutečné údaje a množství, které byly při inventuře zjištěny.

Obr.: Kniha Soupisové listy

Základní údaje

Na záložce Základní údaje soupisového listu se zadávají požadované karty majetku pro zpracování, lze zadat také požadované umístění.

Obr.: Kniha Soupisové listy majetku – záložka Základní údaje

Popis polí:

Inventura	Inventura, ke které se soupisový list vztahuje.
Doklad	Identifikace soupisového listu.
Stav	Stav soupisového listu. Pole lze vyplnit hodnotou z uživatelsky definovaného číselníku.
Popis	Popis soupisového listu.
Datum provedení	Datum navedení zjištěného stavu majetku.
Provedl	Jméno pracovníka, který navedl zjištěný stav majetku.
Datum kontroly	Datum provedení kontroly správnosti zapsaných údajů.
Kontroloval	Jméno pracovníka, který provedl kontrolu správnosti zapsaných údajů po prvním pracovníkovi a provedl zápis ověřených údajů do skutečnosti. Pole je přístupné při jednorázovém potvrzování soupisových listů a nebo po prvním potvrzení při dvojím potvrzování.
Kontrolovat na požadovaných kartách majetku	Pokud je zapnuto, zpracování inventury probíhá pouze na požadovaných kartách majetku, které jsou zadány ve spodní části v okně Požadované karty majetku. Pokud je vypnuto, karty majetku do skutečných položek vybíráme z knihy majetku a zpracování inventury probíhá pro všechny karty majetku.
Požadované karty majetku	Seznam karet majetku, u kterých má být prováděna inventura. Nutno aktivovat volbu Kontrolovat na požadované karty majetku. Karty majetku můžeme navést těmito způsoby: Insert - v knize Majetek Enter pro vložení konkrétní karty; Insert - v knize Majetek označit karty hvězdičkou a Enter pro vložení všech označených karet; klávesami Shift+F3 - načtení karet majetku z kontejneru; klávesami Ctrl+Shift+F3 - načtení karet majetku dle aktuálního přiřazení na požadovaných umístěních.
Kontrolovat na požadovaném umístění	Pokud je zapnuto, zpracování inventury probíhá pro umístění, která jsou zadána ve spodní části v okně Požadovné umístění. Pokud je vypnuto, kontrola požadovaného umístění neprobíhá.
Požadované umístění	Seznam umístění, na němž má být prováděna inventura. Nutno aktivovat volbu Kontrolovat na požadovaném umístění. Umístění můžeme navést těmito způsoby: Insert - v knize Umístění Enter pro vložení konkrétního záznamu; Insert - v knize Umístění označit karty hvězdičkou a Enter pro vložení všech označených záznamů.

Skutečné položky

Záložka Skutečné položky je určená pro evidenci skutečně zjištěných položek a stavů při inventuře.

Obr.: Kniha Soupisové listy - Skutečné položky

Skutečné položky můžeme zadávat klávesou Insert nebo následujícími způsoby:

Shift+F5	Požadované karty majetku do skutečných položek - načtení požadovaných karet majetku soupisového listu do skutečných položek. Následně je potřeba doplnit veškeré sledované údaje.
Shift+F7	Naplnění skutečnosti z karet majetku - naplnění skutečných položek dle stavu majetkové evidence k datu inventury. Již zadané položky jsou přepsány.
Shift+F9	Doplnění skutečnosti z evidence - doplnění skutečných položek dle stavu majetkové evidence k datu inventury. Již zadané položky jsou ponechány.

Zadané Skutečné položky lze smazat klávesou Delete anebo funkcí:

Shift+F8

Výmaz skutečných položek - vymaže všechny skutečné položky soupisového listu.

Po navedení všech položek soupisový list potvrdíme.

Obr.: Soupisové listy majetku - formulář Skutečné položky

Přílohy

Na této záložce lze připojit externí dokumenty a doklady z ostatních modulů K2.

Bližší popis práce s přílohami je uveden v kapitole Základní číselníky a podpůrné moduly K2.

Funkce nad knihou Soupisové listy

Shift+F3	Požadované karty majetku z kontejneru
Shift+F4	Skutečné položky do kontejneru majetku
Shift+F5	Požadované karty majetku do skutečných položek
Shift+F7	Naplnění skutečnosti z karet majetku
Shift+F8	Výmaz skutečných položek
Shift+F9	Doplnění skutečnosti z karet majetku
Ctrl+F3	Výmaz požadovaných karet majetku
Ctrl+F4	Výmaz požadovaných umístění
Ctrl+Shift+F3	Požadované karty majetku z požadovaného umístění

Soupisový list majetku

Číslo procesu:	Ident. číslo sestavy: SMAJ039	Soubor: AssetStocktakingList.AM, AssetStocktakingList_X.AM
Popis sestavy: Soupisový list pro inventuru majetku. Sestava je dostupná také ve variantě na šířku.
Adresa ve stromu: [Majetek] [Inventury majetku] [Soupisový list majetku]

Parametry sestavy:

EmptyLines - 0 Počet prázdných řádků pro jednotlivé karty majetku.

GroupBy - 0 Seskupení podle 0 - Bez seskupení, 1 - Umístění, 2 - Pracoviště, 3 - Středisko, 4 - Kód zakázky, 5 - Kód 1, 6 - Kód 2, 7 - Kód 3, 8 - Kód 4, 8 - Kód 5, 9 - Kód 6, 10 - Refernt, 11 - Prostředek, 12 - Kód zboží, 13 - Zákazník.

InventoryNumber - Ne Ne - zobrazí se Číslo karty majetku; Ano - zobrazí se Inventární číslo.

NewPage - Ne Ano - pro každé seskupení se hodnoty zobrazí na nové straně.

RowHeight - 5 Výška řádku.

ShowActualItems - Ne Ano - vytisknou se skutečné položky.

ShowCode - Ne Ano - zobrazí se kódy majetku, které jsou označeny jako Kontrolované.

ShowSelectedItems - Ne Ano - vytisknou se označené záznamy ze skutečných položek.

ShowQuantity - Ne Ano - zobrazí se množství z karty majetku.

WordWrap - Ano Zalamování dlouhých názvů. Ano - dlouhé názvy budou zalomeny do více řádků. Ne - nebudou zalomeny.

Inventury majetku na mobilním terminálu

Funkce Inventury majetku na mobilním terminálu slouží k zadávání inventurních stavů do soupisových listů při provádění inventury majetku.

Konfigurace inventury

V Konfigurátoru modulů mobilních terminálů lze nastavit parametry inventury majetku.

• V poli Prefix referenta je třeba zadat prefix čárového kódu, který se přidá před číslo referenta (referent se načítá dle čísla, ostatní kódy dle zkratky). Stejný prefix referenta je třeba zadat také při tisku čárových kódů referentů do parametru BarCodePrefix.
• Množství vždy 1 - pokud je zapnuto, při načtení majetku čtečkou se nezadává množství (je vždy 1).
• Lze zapnout volby Předchozí umístění, Předchozí pracoviště a předchozí analytické osy. Pokud je zapnuto, příslušný kód se pamatuje z předchozí položky a záložka pro zadání kódu je automaticky přeskočena. V momentě, kdy uživatel potřebuje opět zadat jiný kód, musí na záložku kliknout a načíst novou hodnotu.

Obr.: Konfigurace inventury majetku na mobilním terminálu

Zadávání inventurních stavů majetku na mobilním terminálu

Na mobilním terminálu spustíme funkci Inventury majetku.

Obr.: Úvodní formulář s funkcemi mobilního terminálu

Zobrazí se seznam nepotvrzených soupisových listů majetku.

Obr.: Seznam soupisových listů

Vybereme soupisový list. Zobrazí se formulář pro načtení karty majetku a kontrolovaných kódů. Nejdříve se načítají kódy, pak karta majetku (dle Inventárního čísla nebo EAN).

Obr.: Formulář pro načtení karty majetku a kontrolovaných kódů středisko a umístění

Obr.: Formulář s načtenými kódy

Pokud sejmeme čárový kód, který je na více kartách majetku (např. stejné inventární číslo), zobrazí se karty majetku s tímto čárovým kódem (s ohledem na požadované karty majetku). Vybereme některou z karet majetku.

Po načtení všech kontrolovaných kódů a karty majetku se zobrazí formulář pro zadání množství.

Po zadání množství a odsouhlasení se položka uloží do skutečných položek soupisového listu a zobrazí se formulář pro zadání další karty majetku.

Po stisknutí tlačítka se zobrazí seznam skutečných položek soupisového listu.

Obr.: Seznam skutečných položek soupisového listu

Po stisknutí tlačítka lze vymazat skutečnou položku soupisového listu.

Čárový kód - štítek 100x50 A4

Číslo procesu:	Ident. č. sestavy:	Soubor: BarCodeLabel100x50_A4.am
popis sestavy: Tisk štítků s čárovým kódem o rozměru 100x50 mm na formát A4. Převede hodnotu zadaného datového pole K2 na čárový kód. Čárový kód se může kromě uvedeného pole skládat z libovolné předpony a přípony. Pod čárový kód lze dále vytisknout hodnotu libovolného dalšího pole. Sestava se spouští nad jakýmkoliv modulem K2.
Adresa ve stromu:

Parametry sestavy:

AdditionalProgfield - ' ' Doplňkové datové pole. Hodnota tohoto pole se zobrazí pod čárovým kódem jako text.

AdjustPageHeight - 0 Zvětšení výšky stránky. Udává se v milimetrech.

AdjustPageWidth - 0 Zvětšení šířky stránky. Udává se v milimetrech.

BarCodePostfix - ' ' Přípona čárového kódu. Zadáváme libovolný text.

BarCodePrefix - ' ' Předpona čárového kódu. Zadáváme libovolný text.

BarCodeProgField - ' ' Datové pole pro čárový kód.

PagePositionOf1stLabel - 1 Pozice prvního tisknutelného štítku na stránce.

ShowForm - Ano Zobrazení vstupního formuláře.

Karty majetku - samolepící štítky 14ks/A4

Číslo procesu: MAJ002	Ident. číslo sestavy: SMAJ034	Soubor: AssetSelfStickLabels.AM
Popis sestavy: Na štítku se vytiskne EAN kód, ve kterém bude Inventární číslo bez lomítek. Pro každou kartu vytiskne počet štítků podle množství.
Adresa ve stromu: [Majetek] [Kniha majetku] [Tisky dokladů - seznamy]

Přechod na jiné hospodářské období

Hospodářské období je podle zákona o daních z příjmů i podle zákona o účetnictví vždy 12 po sobě jdoucích kalendářních měsíců. Účetní období se buď shoduje s kalendářním rokem, nebo jde o tzv. hospodářský rok, který začíná vždy počátkem jiného měsíce než je leden.

V případě, že dojde ke změně hospodářského období, nad kartami majetku je řeba spustit funkci Přechod na jiné hospodářské období (ze stromu Majetek - Změna hospodářského období).

Existují dvě možnosti přechodu na hospodářské období:

• zkrácené přechodné období,
• prodloužené přechodné období.

Zkrácené přechodné období

Zkrácené přechodné období trvá méně než 12 měsíců, např. od ledna 2020 do srpna 2020 (v případě, že nové hospodářské období začíná 1.9.2020).

Postup při přechodu na hosp. období např. od 1.9.2020:

1. Před přechodem na nové hospodářské období je potřeba provést všechny majetkové operace na kartě majetku – zvýšení, změnu ceny, případně vyřazení, které spadají do přechodného období (tzn. do konce srpna 2020). Majetkové operace, které spadají do období mezi koncem přechodného období a koncem původního hospodářského období (tzn. září - prosinec 2020), se provedou až po přechodu na nové hospodářské období.
2. Můžou být zpracovány odpisy majetku do periody, která předchází konci přechodného období (tzn. do konce července 2020). V periodě konce přechodného období nesmí být odpisy zpracovány (potvrzeny).
3. V číselníku Periody musí být vytvořeny periody pro nový hospodářský rok (tzn. min. do srpna 2021). Bližší popis v kapitole Základní funkce -Periody.
4. Spustíme funkci Přechod na jiné hospodářské období, ve vstupním formuláři nastavíme periody přechodného období - od Ledna/2020 do Srpna/2020.

Obr.: Vstupní formulář funkce Přechod na jiné hospodářské období

Po odsouhlasení vstupního formuláře odsouhlasíme dotaz "Přejete si provést přechod majetku na jiné hospodářké období?".

Na kartách majetku se roční částka přesune z 31.12.2020 na 31.8.2020 (tj. na konec přechodného období). U daňových odpisů hmotného majetku, které se provádí jednou ročně, se částka odpisu sníží na polovinu. V případě měsíčních odpisů se roční částka napočte jako suma jednotlivých odpisů v zkráceném období.

Obr.: Karta majetku - záložka Položky - Daňový plán

Ve Správě vlastních firem je v části Majetek nastavena Počáteční perioda na Září/2020 - tj. začátek nového hospodářského roku.

Prodloužené přechodné období

Prodloužené přechodné období trvá déle než 12 měsíců, např. od ledna 2020 do března 2021 (v případě, že nové hospodářské období začíná 1.4.2021).

Postup při přechodu na hosp. období např. od 1.4.2021:

1. Před přechodem na nové hospodářské období je potřeba provést všechny majetkové operace na kartě majetku – zvýšení, změnu ceny, případně vyřazení, které spadají do původního hospodářského období (tzn. do konce prosince 2020). Majetkové operace, které spadají do období mezi koncem původního hospodářského období a koncem přechodného období (tzn. leden - březen 2021), se provedou až po přechodu na nové hospodářské období.
2. Můžou být zpracovány odpisy majetku do periody, která předchází konci původního hospodářského období (tzn. do konce listopadu 2020). V periodě konce původního hospodářského období nesmí být odpisy zpracovány (potvrzeny).
3. V číselníku Periody musí být vytvořeny periody pro nový hospodářský rok (tzn. min. do března 2022). Bližší popis v kapitole Základní funkce -Periody.
4. Spustíme funkci Přechod na jiné hospodářské období, ve vstupním formuláři nastavíme periody přechodného období - od Ledna/2020 do Března/2021. Po odsouhlasení vstupního formuláře odsouhlasíme dotaz "Přejete si provést přechod majetku na jiné hospodářké období?".

Na kartách majetku se roční částka přesune z 31.12.2020 na 31.3.2021 (tj. na konec přechodného období). V případě měsíčních odpisů se roční částka napočte jako suma jednotlivých odpisů v prodlouženém období.

Obr.: Karta majetku - záložka Položky - Daňový plán

Ve Správě vlastních firem je v části Majetek nastavena Počáteční perioda na Duben/2021 - tj. začátek nového hospodářského roku.

Zrušení přechodu na jiné hospodářské období

Funkce Zrušení přechodu na jiné hospodářské období se používá v případě, kdy je potřeba z nějakých důvodů provést opravy v původním účetním období nebo byly nesprávně zadané periody pro přechodné období.

Funkci Zrušení přechodu na jiné hospodářské období spustíme ze stromu Majetek - Změna hospodářského období. Ve formuláři jsou přednastaveny periody přechodného období (tzn. období před přechodem na nový hospodářský rok).

Obr.: Vstupní formulář funkce Zrušení přechodu na jiné hospodářské období

Po odsouhlasení vstupního formuláře odsouhlasíme dotaz "Přejete si provést zrušení přechodu majetku na jiné hospodářké období?".

Na kartách majetku se odpisy vrátí do původního stavu. Po provedení oprav lze znovu provést přechod na jiné hospodářské období.

Konverze majetku

Pokud firma používala původní modul majetku v IS K2, je nutné provést konverzi, tj. tyto údaje převést z původního modulu Starý majetek do modulu Majetek. Konverzi je třeba spustit i v případě, kdy firma používala IS K2 i v nižší verzi než K2 gaia a dosud modul majetek nepoužívala.

Konverzi je nutné spustit mimo pracovní dobu.

Postup:

1. Na záložku Oblíbené je třeba přidat funkci č.1277 - Konverze majetku. (Uživatel, který spouští konverzi, musí mít právo Servisní zásahy.). Po spuštění se zobrazí vstupní formulář Konverze majetku:

Obr.: Formulář Konverze majetku

2. Stisknutím tlačítka Kontrola typů plánů na kartách majetku se provede kontrola typů plánů. Pokud se zobrazí nějaké chyby, je potřeba opravit karty majetku.

Při kontrole nesmí být v Typu plánu 1 a 2 stejné typy plánů. A také nesmí být na kartě majetku současně typ plánu "U" a typ plánu "B" (tento typ plánu se již v novém majetku nepoužívá). Pokud se vyskytují chyby, typy plánu je třeba změnit v tabulce ZARIZENI. Současně se změnou typu plánu je třeba změnit i předvolbu odpisování na kartě majetku tak, aby předvolba odpovídala nově zadanému typu plánu.

Kontrolují se také Předvolby odpisování - zda v předvolbách není odkaz na plán majetku, který není v číselníku. Tato chyba se může vyskytovat u systémových předvoleb odpisování, které se do dat importují automaticky. V Předvolbě odpisování se v takovém případě v poli Označení plánu zobrazují otazníky. Chybějící plány majetku lze vyexportovat z mandanta INIT a naimportovat pomocí funkce Export a import dat.

Po úspěšné kontrole se automaticky zatrhne pole Konverze majetku povolena.

Kontrola typů plánů na kartách majetku	Tlačítko, které spustí kontrolu typů plánů.
Konverze majetku povolena	Pole se po kontrole typů plánů automaticky zatrhne. Bez zatrženého pole nelze pokračovat.

3. Následně zadáme informace ve formuláři:

Typ plánu 1, 2	Přednastaven typ plánu "D" a "U". Udává pořadí typu plánů. Uživatel má možnost si pořadí a typ plánu změnit. Typ plánu "B" se v novém modulu majetku nepoužívá a při konverzi je nahrazen typem plánu "U".
Odpisy plánu 1, 2 se účtují	Pole jsou automaticky zatržena. Pokud odpisy pro některý z typů plánů neúčtujete (např. neúčtujete daňové odpisy), zrušíte zatržení příslušného pole. Toto nastavení se při konverzi uloží do Knih majetku (nastavení účtování odpisů je pak možné změnit v knihách).
Konverze vyřazených karet majetku	Pokud je pole zatrženo, zkonvertují se i karty majetku, vyřazené do data konverze včetně. V případě, že pole zatrženo nebude, přidělí se kartám majetku jiné pořadové číslo než je v původním modulu, inventární číslo zůstává nezměněno. (Stornované karty majetku se nekonvertují.)
Zachovat interní čísla karet majetku	Pokud je pole zatrženo, do nového majetku se zkonvertuje interní číslo karty dle starého majetku. (Pokud nebude zatrženo, přidělí se kartám majetku jiné pořadové číslo než je v původním modulu, inventární číslo zůstává nezměněno).
Konverze změn kódů (4. strana) po datu konverze	Pokud je pole zatrženo, po dokončení stávající konverze se do nového majetku převedou změny kódů po datu konverze.
Do Komentáře zkonvertovat typy poznámek	Pokud je pole zatrhnuto, zkonvertují se typy poznámek, které ve formuláři zadáme (oddělují se středníkem).
Konverze k datu	Přednastaveno 31.12. minulého roku. Karty majetku budou do nového modulu navedeny k 1.1. následujícího roku. Konverzi lze provést i v průběhu hospodářského roku, ale doporučujeme provést konverzi ke konci roku - v případě konverze v průběhu hospodářského roku pak nelze pomocí jedné sestavy zobrazit výpis majetku za celý hospodářský rok (pro část hospodářského roku, zpracovaného ve starém majetku, použijeme sestavu Výpis historie majetku nebo sestavy vytištěné nad kartami starého majetku před spuštěním konverze).
K datu konverze jsou v majetku zpracovány všechny odpisy a další majetkové operace	Před spuštěním konverze je třeba mít zpracovány všechny odpisy a majetkové operace k datu konverze. Zatržením potvrzujete, že jsou všechny majetkové operace k datu konverze zpracovány. Bez zatržení pole nelze konverzi spustit. Před spuštěním konverze lze mít zpracovány a zaúčtovány odpisy i po datu konverze. V novém majetku se odpisy za toto období zpracují znovu a nemusí se účtovat (nebo lze stornovat zaúčtování starého majetku po datu konverze a zaúčtovat znovu v novém modulu).

4. Formulář odsouhlasíme. Zobrazí se dotaz "Přejete si spustit konverzi majetku?", který odsouhlasíme. Dojde ke konverzi dat majetku a spuštění Přepočtu ročních odpisů. Po dokončení konverze se zobrazí hlášení "Konverze majetku byla provedena".

V Parametrech mandanta se po konverzi majetku automaticky zatrhne pole Používat nový majetek a původní modul majetku již není přístupný.

Na kartách majetku s mimořádnými odpisy pro 2. odpisovou skupinu je třeba po konverzi odpisy zkontrolovat, případně ručně upravit.

V případě, že ve starém majetku byly některé karty vyřazeny nebo technicky zhodnoceny k datu po datu konverze, musí se tyto akce po konverzi provést znovu v novém majetku.