Přecenění k rozvahovému dni

Přecenění závazků a pohledávek

U závazků a pohledávek v cizích měnách vznikají v důsledku změny kurzu české koruny k jiným měnám kurzové rozdíly. Kurzové rozdíly vznikají jednak při úhradě pohledávky nebo závazku, jednak mohou vzniknout ke konci rozvahového dne, kdy je nutno přepočítat majetek a závazky v cizí měně na českou měnu platným kurzem devizového trhu ČNB.

Ke konci rozvahového dne nebo jiného okamžiku, k němuž se sestavuje účetní závěrka, se kurzový rozdíl z ocenění pohledávek a závazků zaúčtuje na vrub účtu v účtové skupině 56-Finanční náklady (v případě kurzové ztráty) nebo ve prospěch účtu v účtové skupině 66-Finanční výnosy (v případě kurzového zisku).

V případech kurzových přepočtů pohledávek a závazků, které existují v účetnictví účetní jednotky více účetních období, je nutné, aby v evidenci pohledávek a závazků v cizí měně byly zaznamenány kurzové přepočty k jednotlivým ročním rozvahovým dnům, tzn., aby v evidenci byla zachycena celá „historie“ pohledávky a závazku.

Takto vzniklé kurzové rozdíly k rozvahovému dni jsou v IS K2 vyčísleny a evidovány na tzv. kurzových interních dokladech. Na faktuře, záloze, ostatní pohledávce a závazku jsou uloženy dva kurzy, kurz platný při vzniku pohledávky/závazku a kurz posledního rozvahového dne, tj. první a poslední kurz, kterým byla přepočítána pohledávka/závazek na českou měnu. Historie kurzových přepočtů je pak evidována na kurzových interních dokladech (přecenění vytvořené ve verzi PORTAL nebo nižší je evidováno na kurzových pokladních dokladech).

Pro přecenění závazků a pohledávek v IS K2 je určena funkce Přecenění závazků a pohledávek.

Nastavení IS K2 před přeceněním

	a)	Z mandanta INIT naimportujeme kontaci pro interní doklady "KR", která je určena pro účtování kurzových interních dokladů.
	b)	Vytvoříme knihu interních dokladů pro kurzové doklady, která bude mít: zapnutou volbu Kurzové doklady, v poli Kontace "KR".
	c)	Do kurzovního lístku (stromové menu Základní data - Kurzovní lístek) je nutné navést kurzy těch měn k rozvahovému dni, které připadají v úvahu pro přeceňování.
	d)	Nastavení správného období v Parametrech uživatele - v tomto období se budou tvořit kurzové interní doklady.

Vytvoření přecenění závazků a pohledávek

Ve stromovém menu Účetnictví - Přecenění k rozvahovému dni - Přecenění závazků a pohledávek spustíme funkci Přecenění závazků a pohledávek.

Zobrazí se vstupní formulář Parametry přecenění.

Obr.: Formulář Parametry přecenění

Popis polí:

Rozvahový den	Den, ke kterému bude vytvořeno přecenění.
Kniha interních dokladů	Kniha, ve které se budou vytvářet kurzové interní doklady. Při přecenění se zpracují vždy doklady z knih, které mají stejnou Firmu jako vybraná kniha interních dokladů.
Výběr typů dokladů	Typy dokladů, které budou při přecenění zpracovány.

Po odsouhlasení parametrů přecenění se zobrazí formulář Přecenění závazků a pohledávek k RD, ve kterém se v horní části zobrazí v jednotlivých záložkách faktury, zálohy, ostatní pohledávky a závazky s návrhem přecenění, ve spodní části formuláře se zobrazí doklady neakceptované k přecenění.

Obr.: Formulář Přecenění závazků a pohledávek k RD

Popis polí:

Rozvahový den	Den, ke kterému bude vytvořeno přecenění.
Kniha interních dokladů	Kniha, ve které se budou vytvářet kurzové interní doklady.
Aktuální období	Období, ve kterém budou vytvořeny kurzové interní doklady.
Kurzy	Po stisknutí tlačítka se zobrazí kurzy k rozvahovému dni.
Tisk návrhu přecenění	Po stisknutí tlačítka se zobrazí sestava s návrhem přecenění pro doklady, označené ve formuláři hvězdičkou.

Zpracovány budou pouze potvrzené faktury, ostatní pohledávky a závazky v cizí měně (jsou v cizí měně a mají zapnutou volbu Měna), na kterých je evidován nedoplatek nebo přeplatek, a zcela zaplacené nevyčerpané zálohy. Datum úč. případu faktury / zálohy musí být před rozvahovým dnem. K rozvahovému dni nesmí existovat žádný jiný kurzový doklad napárovaný na přeceňovanou pohledávku/závazek. To ale neznamená, že by pohledávka/závazek nemohla být placena v rozvahový den. Platba ale musí být napárována ještě před spuštěním funkce, která provede přecenění.

Po stisknutí na tlačítko Kurzy se zobrazí další tabulka s kurzy jednotlivých měn k rozvahovému dni. Pokud kurzy nejsou korektní, je možné provést jejich opravu (umístíme kurzor na kurz příslušné měny ve sloupci Kurz, stiskneme klávesu Enter, provedeme opravu kurzu a potvrdíme klávesou Enter). Po opravě kurzů se přepočtou kurzové rozdíly.

Obr.: Kurzy

Po stisknutí tlačítka Vytvořit přecenění:

• pro faktury, zálohy, ostatní pohledávky a závazky označené hvězdičkou se vytvoří kurzové interní doklady,
• na přeceněných fakturách, ostatních pohledávkách a závazcích proběhne aktualizace plateb po rozvahovém dni,
• na přeceněných zálohách proběhne aktualizace čerpání záloh po rozvahovém dni,
• zobrazí se protokol přecenění.

Nad kurzovými interními doklady lze vytisknout sestavu Přecenění závazků a pohledávek k RD.

Pokud chceme přecenit jen vybrané doklady, označíme tyto doklady hvězdičkou nebo je vložíme do kontejneru a spustíme hromadnou akci Přecenění. Ve vstupním formuláři funkce zadáme Rozvahový den a Knihu interních dokladů.

Kontrola přecenění při odpotvrzení závazků a pohledávek

Při odpotvrzení faktury, zálohy, ostatní pohledávky a závazku se kontroluje, zda bylo na dokladu provedeno přecenění (byl vytvořen kurzový interní doklad).

Hromadně nelze přeceněné doklady odpotvrdit. Odpotvrzení může provézt klávesami Ctrl+F2 pouze uživatel s právem "Správce / Obecné / Servisní zásahy". V takovém případě se při odpotvrzení zobrazí dotaz "K dokladu bylo vytvořeno přecenění, opravdu si přejete odpotvrdit?". Uživatel bez uvedeného práva nemůže doklad odpotvrdit - zobrazí se hlášení "Doklad nelze odpotvrdit - bylo provedeno přecenění.".

Kurzové interní doklady

Kurzové interní doklady jsou vytvářeny v knize, zadané v parametrech přecenění při spuštění funkce. Tato kniha musí mít zapnutou volbu Kurzové doklady. Částka kurzového interního dokladu je vypočtený kurzový rozdíl, který se na faktuře započte do salda faktury v Kč, ale nezapočítává se do částky zaplaceno na faktuře a na záloze neovlivní ani saldo ani zaplacenost.

Vzhledem k tomu, že interní doklad, tedy platba faktury, snižuje saldo faktury, má částka interního dokladu opačné znaménko, než vypočtený kurzový rozdíl. Tedy kladný příjmový kurzový interní doklad napárovaný na VF je kurzovou ztrátou, záporný příjmový kurzový interní doklad napárovaných na VF je kurzovým ziskem, kladný výdejový kurzový interní doklad napárovaný na PF je kurzovým ziskem a záporný výdejový kurzový interní doklad je kurzovou ztrátou.

Kurz v polích Kurz platby v měně d. a Kurz dokladu je kurz faktury / zálohy před přeceněním.

Obr.: Položka kurzového interního dokladu

DŮLEŽITÉ: Kurzový interní doklad nelze ručně odpotvrdit ani odstornovat. V případě nutnosti opravy nejprve proveďte stornování přecenění (viz. kapitola Stornování přecenění) a poté spusťte opětovné přecenění závazků a pohledávek.

Přecenění závazků a pohledávek k RD

Číslo procesu: UCT022	Ident. č. sestavy: SUCT336	Soubor: INT_OVERRATE.AM
Popis sestavy: Zobrazí interní doklady vzniklé z přecenění závazků a pohledávek k rozvahovému dni.
Adresa ve stromu:[Účetnictví][Přecenění k rozvahovému dni][Přecenění závazků a pohledávek]

Parametry sestavy:

bez parametrů

Účtování

Při účtování předpokládáme, že se jedná o výsledkový způsob účtování kurzových rozdílů k rozvahovému dni. Dále uvedeme kompletní příklad.

Příklad: Firma eviduje k 31. 12. 2010 (rozvahový den) nezaplacenou vydanou fakturu za dodání zboží ve výši 1.000 EUR. Fakturu eviduje v účetnictví v kurzu 30 Kč/1 EUR, tzn. ve výši 30.000,- Kč, a datum uskutečnění účetního případu je 1. 10. 2010.

Kurz platný k rozvahovému dni je 34 Kč/1 EUR.

Byl vytvořen kurzový interní doklad k 31.12.2010 na částku (30-34)*1.000=-4.000,- Kč (kurzový zisk).

Dne 31. 01. 2011 byla přeceněná faktura zaplacena úplně - platba je evidována v bankovních výpisech na účet EUR ve výši 1.000 EUR při kurzu 29 Kč/1 EUR, tzn., vznikl kurzový rozdíl na přeceněné faktuře oproti přeceňovacímu kurzu (34 Kč/1 EUR) ve výši -5000,- Kč (kurzová ztráta).

Účtování dokladů v IS K2 by bylo následující:

	Vydaná faktura k 1. 10. 2010 (kurz 30 Kč):		30.000,- Kč	311/604
	Kurzový interní doklad k 31. 12. 2010 (kurz k RD 34 Kč):		4.000,- Kč	311/663
	Platba vydané faktury 31. 01. 2011 (kurz faktury 34 Kč, kurz platby 29 Kč):		29.000,- Kč	221/311
			5.000,- Kč	563/311

Stornování přecenění

Při stornu přecenění musí být kromě storna kurzového interního dokladu také změněn aktuální kurz pohledávky/závazku. Tento kurz nelze ručně změnit, proto ani kurzové interní doklady nesmí být ručně stornovány nebo měněny.

V případě, že bude z nějakého důvodu chybně vytvořený kurzový interní doklad, pak je připravena funkce, která provede stornování přecenění (stornuje kurzový interní doklad a změní zpět aktuální kurz). Stornovat lze vždy jen poslední přecenění.

Pokud chceme stornovat všechna přecenění k danému dni, ze stromového menu Účetnictví - Přecenění k rozvahovému dni - Přecenění závazků a pohledávek spustíme funkci Storno přecenění závazků a pohledávek.

Zobrazí se vstupní formulář Parametry storna přecenění, ve kterém zadáme Rozvahový den, ke kterému má být přecenění stornováno.

Obr.: Formulář Parametry storna přecenění

Po stisknutí tlačítka OK:

• stornují se kurzové interní doklady,
• na fakturách, ostatních pohledávkách a závazcích, na kterých bylo stornováno přecenění, proběhne aktualizace plateb po rozvahovém dni,
• na zálohách, na kterých bylo stornováno přecenění, proběhne aktualizace čerpání záloh po rozvahovém dni,
• zobrazí se protokol storna přecenění.

Pokud chceme stornovat přecenění jen některých dokladů, tyto doklady označíme hvězdičkou nebo je vložíme do kontejneru a spustíme hromadnou akci Storno přecenění. Ve vstupním formuláři zadáme Rozvahový den, ke kterému má být přecenění stornováno.

Příklady přecenění faktur a záloh

Příklad: Firma dodala odběrateli do Rakouska zboží v hodnotě 1.000 EUR dne 13. 10. 2018. Firma použila pro přepočet kurz 24,435 Kč/1 EUR. Platbu ve výši poloviny pohledávky firma obdržela dne 3. 11. 2018. Dále nebyla pohledávka placena, proto byla k 31. 12. 2018 přeceněna kurzem 25,78 Kč/1 EUR.

Dne 30. 3. 2019 byla pohledávka zcela zaplacena.

Pohledávka byla v IS K2 zavedena jako faktura vydaná č. 20/2018/3 a byla zaúčtována částka 24.435,- Kč na 311000 / 604000.

Obr.: Vystavená faktura vydaná

Dne 3. 11. 2018 byla faktura částečně zaplacena pokladním dokladem a byla zaúčtována platba 12.217,50 Kč 211000 / 311000.

Obr.: Položka pokladního dokladu

K rozvahovému dni 31. 12. 2018 je nutné pohledávku přecenit z kurzu 24,435 Kč/1 EUR na nový kurz 25,78 Kč/1 EUR. Na faktuře (v kontejneru nebo označené hvězdičkou) spustíme hromadnou akci Přecenění. Zadáme rozvahový den 31. 12. 2018, knihu kurzových interních dokladů a "Jen vybrané doklady". Zobrazí se formulář.

Obr.: Formulář Přecenění závazků a pohledávek k RD

Pohledávka byla akceptována k přecenění, nebyly nalezeny žádné chyby. Stávající kurz pohledávky je 24,435 Kč/1 EUR, nový kurz načtený z kurzovního lístku je 25,780 Kč/1 EUR. Kurzový rozdíl je vyčíslen ve výši 672,50- Kč, jedná se tedy o kurzový zisk.

Po stisknutí tlačítka Vytvořit přecenění se vytvoří kurzový interní doklad KD/2018/1 s částkou kurzového zisku 672,50- Kč a kurz 25,780 Kč/1 EUR se uloží jako druhý (aktuální) kurz faktury. Kurzový interní doklad byl zaúčtován 672,50- Kč 311000 / 663000.

Obr.: Přeceněná pohledávka – záložka Základní údaje – druhý (aktuální) kurz

Zobrazí se protokol přecenění.

Nad kurzovým interním dokladem lze spustit sestavu Přecenění závazků a pohledávek k RD.

Obr.: Sestava Přecenění závazků a pohledávek k RD

Dne 30. března 2019 byla pohledávka doplacena.

Obr.: Vyrovnaná přeceněná pohledávka

Příklad: Firma uzavřela smlouvu s českým odběratelem na dodání zboží v hodnotě 1.000 EUR vč. 21 % DPH. Ve smlouvě je stanoveno, že dodání zboží se uskuteční až po zaplacení 30 % smluvené částky. Odběratel zaplatil dne 3. prosince 2018 zálohu ve výši 300 EUR v kurzu 24,435 Kč/1 EUR. Firma zálohu přijala, zaevidovala v IS K2, zaúčtovala a odvedla DPH.

Firma nestihla do data účetní závěrky 31. prosince 2018 splnit dodávku a tedy k rozvahovému dni eviduje v účetnictví závazek v podobě přijaté zálohy (na účtu 324100) ve výši 300,00 EUR v kurzu 24,435 Kč / 1 EUR. Závazek v cizí měně je nutné ke dni účetní závěrky přepočítat kurzem ČNB, který je 25,780 Kč / 1 EUR.

Přijetí platby za zboží předem bylo zaevidováno v IS K2 jako Přijatá záloha č. 10/2018/100000, která byla zaplacena 3. 12. 2018 pokladním dokladem.

Přijatá záloha byla zaúčtována dne 3. 12. 2018:

6 058,17 Kč na účty 324000 / 324100

a 1 272,33 Kč na účty 324000 / 343221.

Platba pokladnou byla zaúčtována:

7 330,50 Kč na účty 211000 / 324000.

Na účtu 324100 je zůstatek na straně Dal ve výši 6 058,17 Kč, což při kurzu zálohy 24,435 Kč / 1 EUR je 247,93 EUR. Tuto částku budeme přepočítávat kurzem k 31. 12. 2018, tj. 25,780 Kč / 1 EUR na novou hodnotu v Kč.

Obr.: Přijatá záloha 10/2018/100000 – záložka Účtování

Na záloze (v kontejneru nebo označenné hvězdičkou) spustíme z ribbonu hromadnou akci Přecenění. Zadáme rozvahový den 31. 12. 2018, knihu kurzových interních dokladů. Zobrazí se formulář, na záložce Přijaté zálohy se zobrazí návrh přecenění s vypočteným kurzovým rozdílem.

Obr.: Formulář Přecenění závazků a pohledávek k RD - záložka Přijaté zálohy

Stiskneme tlačítko Vytvořit přecenění. Funkce vytvoří kurzový interní doklad na částku kurzového rozdílu 333,47 Kč a spáruje jej se zálohou a dále změní druhý kurz zálohy na 25,780 Kč / 1 EUR. Na 6. straně zálohy se vypočte Kurzový rozdíl celkem.

Obr.: Přijatá záloha 10/2018/100000 po přecenění – záložka Platby – celkový kurzový rozdíl

Obr.: Přijatá záloha 10/2018/100000 po přecenění – záložka Základní údaje – změněný druhý kurz

Zobrazí se protokol přecenění.

Nad kurzovým interním dokladem lze spustit sestavu Přecenění závazků a pohledávek k RD.

Obr.: Sestava Přecenění závazků a pohledávek k RD

Přecenění bankovních účtů a pokladen

Pro přecenění banky a pokladny lze využít funkci Přecenění bankovních účtů a pokladen. Funkce je zařazená ve stromovém menu Účetnictví - Přecenění k RD - Přecenění bankovních účtů a pokladen. Po spuštění funkce se zobrazí formulář Rozvahový den, ve kterém zadáme datum (nabídne se poslední den předchozího měsíce). Po odsouhlasení se pro všechny pokladny a bankovní účty v cizí měně zkontroluje, zda pro měny existuje v kurzovním lístku kurz k datu rozvahového dne. Pokud ne, zobrazí se dotaz: "V kurzovním lístku nebyly nalezeny kurzy měn k rozvahovému dni. Použít kurzy předcházející rozvahovému dni?" Pokud na dotaz odpovíme "Ne", funkce se ukončí.

Po zadání rozvahového dne a odsouhlasení vstupního formuláře se provede přepočet zůstatků pokladen a bankovních účtů od data, které následuje po blokační periodě Účetní závěrky. Zobrazí se formulář Přecenění pokladny a banky, ve kterém je vyčíslen návrh přecenění pro všechny pokladny a bankovní účty v cizí měně s nenulovým zůstatkem.

Obr.: Formulář Přecenění bankovních účtů a pokladen.

Popis polí v záhlaví formuláře:

Rozvahový den	Den, ke kterému bude vytvořeno přecenění.
Aktuální období	Období, ve kterém budou vytvořeny kurzové interní doklady.
Kurzy	Po stisknutí tlačítka se zobrazí kurzy k rozvahovému dni.
Tisk návrhu přecenění	Po stisknutí tlačítka se vytiskne sestava Návrh přecenění banky a pokladny.
Banky - Číslo bankov. výpisu nastavit dle posledního výpisu k datu	Pokud je volba zapnuta, bankovní výpis s přeceněním bude mít stejné číslo jako poslední výpis k datu přecenění.
Kontace	Kontace pokladny a kontace banky, která se vloží do dokladu přecenění.

Popis polí:

s (selection)	Sloupec pro označení, zda má být pokladna/banka přeceněna. U všech pokladen/bank bude po otevření formuláře hvězdička.
Zkratka	Zkratka pokladny/banky.
Jazykový popis	Jazykový popis pokladny/banky.
Zůstatek M	Zůstatek pokladny/banky v cizí měně.
Měna	Měna pokladny/banky.
Kurz	Kurz k rozvahovému dni.
Zůstatek původní	Zůstatek v pokladně/bankovním účtu v měně mandanta k rozvahovému dni.
Zůstatek nový	Zůstatek v pokladně/bankovním účtu v měně mandanta k rozvahovému dni vynásobený kurzem k rozvahovému dni. Po spuštění bude pole prázdné.
Kurzový rozdíl	Nový zůstatek - Původní zůstatek. Po spuštění bude pole prázdné.

Pomocí hvězdiček můžeme odznačit/označit pokladnu a banku pro přecenění.

Stiskneme tlačítko Vytvořit přecenění. Pro označené banky/pokladny, u kterých je nenulová hodnota ve sloupci Kurzový rozdíl, se vytvoří doklad přecenění (pokladní doklad/bankovní výpis) a provede se přepočet zůstatků pokladen a bankovních účtů od data, které následuje po přecenění.

Časové rozlišení

Modul Časového rozlišení je určen pro provedení časového rozlišení nákladů a výnosů.

V položkách dokladů časového rozlišení je předpis pro zaúčtování do nákladů a výnosů k zadanému datu.

Doklady je možné vytvářet z položek faktur, ostatních pohledávek a závazků, pokladních a interních dokladů nebo ručně.

Doklady časového rozlišení je možné vytvářet také hromadně z položek nákupu, prodeje a položek platebních dokladů.

Z položek časového rozlišení se pak hromadně vytváří interní doklady, na kterých dojde k přeúčtování z účtů časového rozlišení do nákladů nebo výnosů. K dispozici je také plánovaná úloha, která vytvoří interní doklady automaticky.

K dispozici je sestava Inventarizace časového rozlišení. Je určena pro inventarizaci účtů, kdy dochází nejdříve k zaúčtování časového rozlišení a pak v dalším období k zaúčtování do nákladů.

Knihy časového rozlišení

Doklady časového rozlišení lze dělit do jednotlivých knih. Knihy lze nastavit ve funkci Správa knih.

Nastavení pro Knihy časového rozlišení je k dispozici v hlavním stromovém menu pod uzlem Základní data.

Novou knihu lze vytvořit přes ikonu Nová položka v modré liště nebo klávesou Ins. Je třeba zadat povinnou zkratku, popis, vybrat firmu a legislativu.

Popis práce s knihami, princip nastavení naleznete v kapitole Správce / Správa knih.

Obr.: Správa knih časového rozlišení

Obr.: Správa knih časového rozlišení - Výchozí nastavení

Popis polí:

Potvrdit časové rozlišení při vytvoření z prvotního dokladu	Zatrhávací pole. Pokud je zatrženo, při vytváření časového rozlišení z prvotního dokladu se doklad časového rozlišení automaticky potvrdí.
Kniha interních dokladů	Kniha interních dokladů pro časové rozlišení.
Potvrdit interní doklady	Zatrhávací pole. Pokud je zatrženo, potvrdí se vytvořený interní doklad z časového rozlišení.

Karty interních dokladů pro časového rozlišení

Pro časové rozlišení si lze připravit Karty interních dokladů pro předdefinování často používaných položek. Na kartě si nastavíme nákladové nebo výnosové účty v části Účetní informace.

Obr.: Karta interního dokladu - Náklady příštích období

Obr.: Karta interního dokladu - Výnosy příštích období

Doklad Časové rozlišení

Nový doklad časového rozlišení lze vytvořit ručně v knize pro doklady Časového rozlišení stisknutím tlačítka Nový v ribbonu nebo klávesou Ins.

Nebo lze Doklad časového rozlišení vytvořit přímo z položek potvrzených prvotních dokladů pomocí funkce v ribbonu Vytvoření časového rozlišení. Je možné vytvořit časové rozlišení z položek faktur vydaných a přijatých (záložka Položky nákupu/prodeje v ribbonu), ostatních pohledávek a závazků, pokladních dokladů a interních dokladů (záložka Funkce v ribbonu).

Obr.: Funkce Vytvoření časového rozlišení nad Fakturou přijatou

Obr.: Formulář funkce Vytvoření časového rozlišení

Popis polí formuláře Vytvoření časového rozlišení:

Období čas. rozlišení od	Datum od.
Období čas. rozlišení do	Datum do.
Interval výpočtu	Výběr z číselníku. Lze zvolit Čtvrtletní, Měsíční, Roční.
Datum úč. případu	Výběr z číselníku. Lze zvolit K poslednímu dni nebo K prvnímu dni.
Kniha časového rozlišení	Otevřou se Knihy časového rozlišení.
Karta interního dokladu	Otevřou se Karty interních dokladů. Pro časové rozlišení si lze připravit Karty interních dokladů pro předdefinování často používaných položek. Na kartě si nastavíme nákladové nebo výnosové účty.

Po odsouhlasení formuláře funkce Vytvoření časového rozlišení se vytvoří doklad Časového rozlišení. První položka dokladu se vytvoří v měsíci dle zadaného Období čas. rozlišení od k poslednímu nebo prvnímu dni dle zvolené hodnoty Datum úč. případu. Další položky se vytvoří dle nastaveného Intervalu výpočtu.

Na doklad časového rozlišení je možné se prokliknout z prvotního dokladu. Vytvořené doklady časového rozlišení nalezneme na záložce Přílohy, kde je záložka Časové rozlišení.

Základní údaje

Na záložce Základní údaje evidujeme informace o časovém rozlišení jako datum vystavení, typ zdrojového dokladu, termíny a další náležitosti.

Obr.: Doklad Časové rozlišení - záložka Základní údaje

Popis polí Základní údaje:

Časové rozlišení	Číslo dokladu časového rozlišení.
Datum vystavení	Datum vystavení dokladu časového rozlišení.
Měna	Měna dokladu.
Stav	Pole pro výběr z číselníku, které umožňuje filtrování dokladu dle vybraného stavu uživatelem.
Typ zdrojového dokladu	Výběr z číselníku.
Zdrojový doklad	Doklad, ke kterému se časové rozlišení vztahuje. Editace nebo výběr z dokladů zvoleného typu.
Datum úč. případu zdrojového dokladu	Datum účetního případu zdrojového dokladu.
Variabilní symbol z první položky	Variabilní symbol první položky dokladu časového rozlišení.
Firma	Firma. Přebírá se ze zdrojového dokladu.
Popis	Libovolný popis dokladu. Přebírá se ze zdrojového dokladu, před popis se vloží variabilní symbol.
Období čas. r. od	Období časového rozlišení od.
Období čas. r. do	Období časového rozlišení do.
Interval výpočtu	Výběr z číselníku. Výběr z hodnot "Čtvrtletní", "Měsíční", "Roční".
Datum úč. případu	Výběr z číselníku. Lze vybrat "k poslednímu dni" nebo "k prvnímu dni". Ke zvolenému dni se vytváří položky dokladu časového rozlišení.
Částka čas. r. celkem	Částka časového rozlišení celkem.
Částka z položek	Suma částek z položek časového rozlišení.
Částka časově rozlišeno	Suma z položek, které jsou již časově rozlišeny nestornovaným interním dokladem.

Položky

Na záložce Položky zadáváme položky časového rozlišení. Položky dokladu časového rozlišení se vytvoří automaticky při využití funkce Vytvoření časového rozlišení z prvotního dokladu. Nebo zadáváme ve změně nové položky klávesou Ins nebo klávesou F6 pro vytvoření kopie z již existující položky nebo ve změně doladu využijeme ikony v modré liště pro novou položku nebo kopii položky .

Obr.: Doklad Časové rozlišení - záložka Položky

Obr.: Položky čas. rozlišení

Popis polí Položky:

Datum	Datum položky časového rozlišení.
Název	Název položky časového rozlišení. Možnost výběru z Karet interních odkladů.
Variabilní symbol	Variabilní symbol časového rozlišení.
Částka	Částka položky časového rozlišení.
Účet MD	Analytický účet strany Má dáti.
Účet D	Analytický účet strany Dal.
Interní doklad	Interní doklad k položce časového rozlišení, je-li již vytvrořen. Pole nelze editovat.
Kódy	Na položce lze zadávat analytické osy. Středisko, Kód zakázky, Kódy 1-6, Referent, Prostředek, Kód zboží, Párovací symbol.

Nelze vymazat položku časového rozlišení, ke které je vytvořený interní doklad.

Přílohy

Na záložce Přílohy je možné, stejně jako na jiných místech IS K2, vkládat dokumenty a přiřazovat odkazy na dokumenty a doklad časového rozlišení může být připojován na jiné doklady. Bližší popis práce s touto stranou je uveden v kapitole Přílohy - Propojení a odkazy.

Na záložce Přílohy lze na záložce Interní doklady nalézt odkaz na vytvořené interní doklady k položkám časového rozlišení.

Postup vytvoření dokladu časového rozlišení a interního dokladu

Příklad: Firma v říjnu 2024 obdržela fakturu přijatou za předplacený pronájem internetové domény na příští tři roky (2025, 2026 a 2027). Fakturu potvrdíme, zaúčtujeme, provedeme časové rozlišení položek faktury do let 2025, 2026 a 2027 a interními doklady přeúčtujeme položky z účtů časového rozlišení do nákladů.

Postup:

• Fakturu přijatou s nezbožní položkou za pronájem domény potvrdíme a zaúčtujeme na účet 381000 Náklady příštích období:

Obr.: Faktura přijatá - zaúčtování do nákladů příštích období

• Vytvoříme Doklad časového rozlišení z položky faktury. Na záložce Položky nákupu spustíme z ribbonu ze samostatné záložky Položky nákupu funkci Vytvoření časového rozlišení:

Obr.: Faktura přijatá - funkce Vytvoření časového rozlišení

• Ve formuláři funkce Vytvoření časového rozlišení vyplníme údaje následujícím způsobem. Období se týká let 2025, 2026 a 2027, na které je doména předplacena. Interval výpočtu zvolíme roční, jedná se vždy o částku za pronájem za jeden rok. Datum účetního případu můžeme zvolit k prvnímu nebo k poslednímu dni. Zadáme Knihu časového rozlišení, kterou jsme si nastavili ve Správě knih, a do které se nám vytvoří doklad Časové rozlišení. Zadáme také Knihu interního dokladu, kde máme přednastaveny potřebné údaje i účetní informace pro přeúčtování nákladů příštích období:

Obr: Formulář funkce Vytvoření časového rozlišení

• Po odsouhlasení formuláře jsme v hlášení informováni o vytvořeném dokladu časového rozlišení do zvolené Knihy časového rozlišení. Na doklad časového rozlišení se můžeme prokliknout ze záložky Přílohy na faktuře přijaté, kde je záložka Časové rozlišení. Nebo otevřeme modul Časové rozlišení. Na záložce Seznam najdeme vytvořené doklady časového rozlišení:

Obr.: Časové rozlišení - záložka Seznam

• Otevřeme si vytvořený doklad časového rozlišení za pronájem domény. Na záložce Základní údaje nalezneme základní informace o dokladu, jako jsou termíny dokladu časového rozlišení, interval výpočtu nebo částku, která již je časově rozlišena:

Obr.: Časové rozlišení - záložka Základní údaje

• Na záložce Položky dokladu časového rozlišení vidíme jednotlivé položky dokladu - Náklady příštích období, pro roky 2025, 2026 a 2027 s předpisem pro přeúčtování z účtů časového rozlišení do nákladů k danému datu. K položkám dosud nejsou vytvořeny interní doklady:

Obr.: Časové rozlišení - záložka Položky

• Vytvoříme si teď interní doklad, kterým zaúčtujeme náklady plynoucí z faktury přijaté do období, se kterým věcně a časově souvisejí. Přepneme se nyní už do Období 2025, do kterého budeme doklad vytvářet. Pravítkem se postavíme na položku časového rozlišení pro rok 2025. Na záložce Funkce spustíme akci Vytvoření interních dokladů - časové rozlišení:

Obr.: Časové rozlišení - funkce Vytvoření interních dokladů-časové rozlišení

• Ve formuláři funkce Vytvoření interních dokladů - časové rozlišení zadáme Období od a Období do:

Obr.: Formulář funkce Vytvoření interní dokladů - časové rozlišení

• Po odsouhlasení formuláře jsme informováni v protokolu o vytvořeném interním dokladu časového rozlišení do knihy interních dokladů, která byla zadána ve Správě knih - v Knihách pro časové rozlišení. U položky je pak již uvedeno číslo vytvořeného Interního dokladu. Odkaz na vytvořené interní doklady lze najít také na záložce Přílohy, pod záložkou Interní doklady. Na záložce Položky v ribbonu je také možné využít akci Skok - Interní doklad a přejít tak na interní doklad vytvořený k časovému rozlišení:

Obr.: Časové rozlišení - vytvořený Interní doklad

• Otevřeme si daný Interní doklad a zaúčtujeme jej. Doklad se zaúčtuje dle nastavení na Kartě interních dokladů pro časové rozlišení. Náklady jsou nyní zaúčtovány do období, se kterým věcně a časově souvisejí:

Obr.: Interní doklad - zaúčtování nákladů příštích období

Funkce pro Časové rozlišení

Vytvoření položek časového rozlišení

Pokud doklad časového rozlišení vytváříme ručně, položky dokladu lze vytvořit pomocí funkce Vytvoření položek časového rozlišení v ribbonu na záložce Funkce. Na základních údajích musí být zadána Částka čas. rozlišení celkem.

Funkce Vytvoření položek časového rozlišení vytvoří jednotlivé položky dokladu. Provede se výpočet počtu splátek dle intervalu výpočtu.

Po spuštění funkce se zobrazí vstupní formulář:

Obr.: Funkce Vytvoření položek časového rozlišení

Popis polí:

Období čas. rozlišení od	Datum od
Období čas. rozlišení do	Datum do
Interval výpočtu	Výběr z číselníku. Lze zvolit Čtvrtletní, Měsíční, Roční.
Datum úč. případu	Výběr z číselníku. Lze zvolit K poslednímu dni nebo K prvnímu dni.
Kniha časového rozlišení	Otevřou se Knihy časového rozlišení.
Karta interního dokladu	Otevřou se Karty interních dokladů. Pro časové rozlišení si lze připravit Karty interních dokladů pro předdefinování často používaných položek. Na kartě si nastavíme nákladové nebo výnosové účty.

Po odsouhlasení formuláře se vytvoří položky dokladu časového rozlišení dle zadaných vstupních údajů.

Obr.: Položky časového rozlišení

Vytvoření interního dokladu - časové rozlišení

K potvrzenému dokladu časového rozlišení lze vytvářet pomocí funkce nebo hromadné akce Vytvoření interních dokladů - časové rozlišení interní doklady, na kterých dojde k přeúčtování z účtů časového rozlišení do nákladů nebo výnosů.

Lze využít také plánovanou úlohu Vytvoření interních dokladů - časové rozlišení, která vytvoří interní doklady automaticky.

Funkce Vytvoření interního dokladu - časové rozlišení je k dispozici v ribbonu na záložce Funkce:

Obr.: Funkce vytvoření interních dokladů - časové rozlišení

Vytvoří se interní doklady pro časové rozlišení dle zadaného období do Knihy interních dokladů nastavené v Knize časového rozlišení.

Odkaz na vytvořené interní doklady lze najít na záložce Přílohy, pod záložkou Interní doklady. Na záložce Položky v ribbonu je také možné využít akci Skok - Interní doklad a přejít tak na interní doklad vytvořený k časovému rozlišení.

Plánovaná úloha pro Časové rozlišení

Pro vytváření interních dokladů z položek časového rozlišení je k dispozici také plánovaná úloha, která vytvoří interní doklady automaticky.

Obr.: Plánovaná úloha - Formulář funkce Vytvoření interních dokladů-časové rozlišení

Dle takto uvedeného zadání ve formuláři se vyfiltrují doklady za daný měsíc. Plánovaná úloha se spustí vždy k prvnímu dni v měsíci a vytvoří se interní doklady za daný měsíc.

Popis vybraných polí:

Firma	Multi company, k jejímž dokladům časového rozlišení se mají vytvořit interní doklady. Pokud je pole prázdné, vezmou se doklady všech multi company.
Nastavení data od	Datum, od kterého se vytvoří doklady. Lze zadat konkrétní datum (označením pole Hodnota) nebo parametr, pomocí kterého se datum vypočte. Hodnota - datum, od kterého se doklady zaúčtují. Posun o dny - po zatržení pole můžeme zadat Posun o dny. Pokud (např.) Posun o dny = 0, zaúčtují se doklady od aktuálního data. Začátek týdne - po zatržení pole můžeme zadat Posun o týdny. Pokud (např.) Posun o týdny = -1, zaúčtují se doklady od začátku předchozího týdne. Začátek měsíce - po zatržení pole můžeme zadat Posun o měsíce. Začátek kvartálu - po zatržení pole můžeme zadat Posun o kvartály.
Nastavení data do	Datum, do kterého se vytvoří doklady. Lze zadat konkrétní datum (označením pole Hodnota) nebo parametr, pomocí kterého se datum vypočte. Hodnota - datum, do kterého se doklady zaúčtují. Posun o dny - po zatržení pole můžeme zadat Posun o dny. Pokud (např.) Posun o dny = 0, zaúčtují se doklady do aktuálního data. Konec týdne - po zatržení pole můžeme zadat Posun o týdny. Pokud (např.) Posun o týdny = -1, zaúčtují se doklady do konce předchozího týdne. Konec měsíce - po zatržení pole můžeme zadat Posun o měsíce. Konec kvartálu - po zatržení pole můžeme zadat Posun o kvartály.
Parametry	Filtr časového rozlišení.
Nastavení notifikace	Kontaktní osoba - notifikace bude zaslána uživateli, svázaném se zadanou kontaktní osobou.

Hromadné akce pro Časové rozlišení

Vytvoření časového rozlišení	Hromadně vytvoří doklady časového rozlišení z označených položek, které jsou na potvrzených fakturách. Spouští se v knize Položky prodeje, Položky nákupu. Hromadně vytvoří doklady časového rozlišení z označených položek, které jsou na potvrzených Pokladních nebo Interních dokladech. Spouští se v knize Položky platebních dokladů.
Hromadná změna položek	Nad položkami dokladu časového rozlišení, na záložce Položky v ribbonu, lze hromadně měnit údaje položek časového rozlišení.
Vytvoření interních dokladů - časové rozlišení	Nad označenými doklady časového rozlišení lze hromadně vytvořit interní doklady časového rozlišení.

Tiskové sestavy pro Časové rozlišení

K dispozici je sestava Inventarizace časového rozlišení, která je určena pro inventarizaci účtů, na kterých dochází nejdříve k zaúčtování časového rozlišení a pak v dalším období k zaúčtování do nákladů.

Obr.: Sestava Inventarizace časového rozlišení

Pokud se Částka čas. r. celkem mínus Časově rozlišeno nerovná Zbývá čas. r., před prvním sloupcem se zobrazí vykřičník.